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[判断题]

企业未能及时取得实际发生费用的有效凭证,在预缴所得税时,可暂按账面发生金额进行核算,()

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第1题

企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除()

A.成本

B. 费用

C. 损失

D. 税金

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第2题

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准许在计算应纳税所得额时扣除。()
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准许在计算应纳税所得额时扣除。()

T、对

F、错

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第3题

企业发生的某些资产损失,可以按税法规定在实际发生的当年申报扣除。下列说法符合法律规定的有()。

A.企业各项存货发生的正常损耗,可以由企业自行计算扣除

B.企业发生的资产损失,凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失。可向税务机关提出审批申请

C.企业货币资产损失不包括现金损失

D.企业由于未能按期赎回抵押资产,使抵押资产被拍卖或变卖,其账面净值大于变卖价值的差额部分,依据拍卖或变卖证明,认定为资产损失

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第4题

企业以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金等必要支出应当()。

A作为应收项目核算

B作为投资收益核算

C作为管理费用核算

D计入长期股权投资的初始投资成本

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第5题

某企业为居民企业,2017年实际发生的工资、薪金支出为100万元,计提三项经费18.5万元,而福利费本期发生12万元,拨缴的工会经费为2万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费2万元,该企业2017年计算应纳税所得额时,应调增应纳税所得额为()万元。

A.2

B.1.5

C.2.5

D.0

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第6题

某公司2003年营业收入净额为1000万元,该公司当年发生业务招待费15万元,且能提供有效凭证。在计算企业所得税应纳税所得额时,可以抵扣的业务招待费为()万元。

A.15

B.10

C.5

D.3

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第7题

国内某食品加工企业为增值税一般纳税人,2017年取得食品销售收入2000万元,销售食品过程中购货方违约,另外取得合同违约金23.4万元;出租闲置的包装物取得租金收入10万元;处置废弃的厂房取得处置收入8万元。该企业2017年实际发生广告费380万元,则2017年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为()万元。

A.300

B.301.5

C.305.7

D.304.5

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第8题

下列关于企业所得税税前扣除项目的说法中,正确的是()。

A.企业因雇用临时工、实习生所实际发生的费用,不属于工资薪金支出,不得在企业所得税前扣除

B.企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2.5%的部分准予扣除,超过的部分准予结转以后纳税年度扣除

C.企业发生的职工福利费没有单独设置账册准确核算的,经税务机关责令限期改正逾期仍未改正的,其职工福利费不得在税前扣除

D.集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用,应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除

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第9题

关于间接费用的归集和分配的说法正确的有()

A.施工企业发生的间接费用,其分配标准应与预算取费基础相一致

B.一般情况下,建筑工程应以各工程成本的直接费用作为分配标准

C.设备安装工程应以安装工程的人工费用作为分配标准

D.在实际工作中施工企业的间接费用一般需要进行两次分配

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第10题

某商业企业2012年度销售收入净额为8000万元,全年发生业务招待费35万元。且能提供有效凭证。该商业
企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费为()万元。

A.40

B.35

C.21

D.14

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第11题

缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失,它们包括()。

A.商誉损失

B.延期交货罚金

C.采取临时措施而发生的超额费用

D.停工待料损失

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