首页 > 工商管理> 公司财务

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

请输入或粘贴题目内容搜题

搜题

拍照、语音搜题，请扫码下载APP

题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

资料某自营出口的生产企业的征税率为17%，退税率为13%，其20×5年10月份及11月份的生产经营情况如下：（1) 10

资料某自营出口的生产企业的征税率为17%，退税率为13%，其20×5年10月份及11月份的生产经营情况如下：

(1) 10月份：外购原材料、燃料、电力增值税专用发票上所列价款1205.88万元，增值税205万元，材料、燃料已验收入库。又本月运费28万元。内销不含税销售额600万元，出口销售额500万元。

(2) 11月份：购进料件一批，价180万元，已验收入库。出口销售额600万元，内销不含税销售额120万元。

要求

答案

查看答案

发布时间：2022-12-04

更多“资料某自营出口的生产企业的征税率为17%，退税率为13%，其20×5年10月份及11月份的生产经营情况如下：（1) 10”相关的问题

第1题

一自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，2006年5月的经营业务如下：（1)购进原材料一批，取得增值

一自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，2006年5月的经营业务如下：(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款是200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34万元通过认证。(2)内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行。(3)出口货物的销售额折合人民币200万元。已知2月末留抵税款3万元，出口货物的征税率为17％，退税率为13％，计算该企业3月份应免、抵、退税额是多少。

点击查看答案

第2题

某生产企业（一般纳税人)出口兼内销。产品为化妆品。2006年被认定为免、抵、退企业。2008年8月发生以下

某生产企业(一般纳税人)出口兼内销。产品为化妆品。2006年被认定为免、抵、退企业。2008年8月发生以下业务： (1) 自营出口自产产品的离岸价格为5000万元人民币。 (2)销售给某外贸企业一批化妆品，开具的增值税专用发票上注明的销售额3000万元，税金510万元。 (3)本期购进原材料准予抵扣的进项税金980万元，支付水电费取得增值税专用发票上注明的税金6000元，支付说明书加工费取得专用发票上注明的税金1000元，上期留抵的进项税额20万元，支付销货运费取得运输发票上注明的运费8万元，公路建设基金4000元，运输保险费100元。另知上述外贸企业收购的货物中60%外销，离岸价格为2500万元人民币，其余部分内销，收入1500万元(此外贸企业对出口货物单独设立库存账和销售账)。要求：根据以上资料计算生产企业和外贸企业应缴应退的税款。(化妆品的消费税税率30%，增值税税率17%，假设退税率为15%)

点击查看答案

第3题

资料：某生产企业5月内销货物销售额200万元，销项税额34万元，当月进项税额16万元；出口货物销售额折

合人民币1 100万元，进口料件组成计税价格为500万元。增值税税率为17％，退税率为15％。要求：根据上述资料，计算该企业当月退税额，并做相应的会计处理。

点击查看答案

第4题

某县自营出口的生产企业系增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%;2014年12月发生如下经营业务：购进货物可抵扣的进项税额为24万元;本月内销货物取得不含税销售额100万元;本月期初留抵税额为10万元;本月出口货物取得销售额折合人民币200万元，全部收款存入银行。该生产企业当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加（)万元。

A. 1.9

B. 1.7

C. 0.9

D. 2.6

点击查看答案

第5题

符合消费税出口退税政策规定的是（)。

A.在生产环节已征收的消费税退还给外贸企业

B.出口不予退免增值税的货物若为应税消费品的，外贸企业出口不退税

C.涉及消费税出口退税的企业，仅限于有自营出口或委托其他外贸企业代理出口的外贸企业

D.消费税的退税率与征税率是不一致的

点击查看答案

第6题

资料上海第一丝绸服装厂是外销专厂，直接接受英国GB百货公司有关××规格丝绸衬衫询价要求后，以工业自营方式

资料上海第一丝绸服装厂是外销专厂，直接接受英国GB百货公司有关××规格丝绸衬衫询价要求后，以工业自营方式报出FOB上海每打单价￡112。

假设：

蚕茧由浙江农村供应并由湖州缫丝厂缫成生丝(厂丝原料)。吴江第一织绸厂向湖州厂定制了一批特优级生丝，湖州厂的加工成本为蚕茧￥344828；工费￥30000，售价￥400000，吴江厂织成高质绸坯30000米，花费工费￥100000，并按每米￥20售给上海第一丝绸服装厂。上海厂以28500米绸坯精炼后制成1000打衬衫，花去工费￥280000。最终出口价格￡112，总共折合RMB1400000，其余1500米绸坯留作其他外销产品用。

增值税征退率均为17%，但对农业原料则为已征13%，设当时出口关税税率为40%。

要求

点击查看答案

第7题

某具有自营出口经营权的生产企业，某月出口商品一批，该商品的出口FOB价为504000元，商品出口关税税率为20%，则下列处理正确的有( )。

A.关税完税价格为 420000元

B.应纳关税 84000元

C.计提关税会计分录：借：营业税金及附加 84000 贷：应交税费——应交关税 84000

D.计提关税会计分录：借：销售费用 84000 贷：应交税费——应交关税 84000

E.计提关税会计分录：借：管理费用 84000 贷：应交税费——应交关税 84000

点击查看答案

第8题

一、要求根据下列资料计算在收购制、代理制及工厂自营出口制三种情况下工、贸双方各自的利润。二、资料上海

一、要求根据下列资料计算在收购制、代理制及工厂自营出口制三种情况下工、贸双方各自的利润。

二、资料上海某外贸公司经外贸系统驻香港机构华润公司中介，将某厂产品×出口至美国A公司。

×产品国内含增值税单价 RMB 1170/T

×产品外销价 USD 2S0/T

外运公司海运运费 USD 25/T

海运保险费 USD 1.25/T

工厂至外贸仓库市内运营 RMB 50/T

增值税退税率 17%

外贸公司代理手续费 3%

香港华润公司总代理费(佣金) 2%

银行收款手续费 3‰

工厂自营时，自设出口部人员工资、费用 RMB 10000/月

工厂自营时，要另行委托报关行报关费率 1‰

工厂自营时，估计月出口额 USD 100000

工厂自营时，出口品生产成本(料800，工费100) RMB 900/T

工厂生产出口品利润 RMB 100/T

工厂自营退税额 RMB 136/T

美元汇率基本为USD1=RMB 8.2700，近期少变动。又如月出口额为USD 150000(动用上期余下成品)，工厂自营利润将为多少？

[提示] 外贸收购含税价÷1.17×17%=外贸退税额

退税是退还垫支的进项税额，由于增值税是价外税，原来在“应交税金”科目中，如不退还将转为成本。详细原委可留待第五章细究。习作此题时，可按冲销“应付税金”做。

点击查看答案

第9题

5．某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，退税率为15%。2007年11月和12月的生产经

营情况如下：

(1)11月份外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明的支付价款为850万元、增值税为144.5万元，材料、燃料已验收入库；外购动力取得增值税专用发票，注明的支付价款为150万元、增值税额为25.5万元，其中20%用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明的价款为30万元、增值税为5.1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票。出口销售货物取得销售额500万元。

(2)12月份免税进口料件一批，支付国外买价300万元，运抵我国海关前的运输费用、保管费用和装卸费用50万元，该料件进口关税税率为20%，料件已验收入库；出口货物收取的销售额为600万元；内销货物600件，开具普通发票，取得含税销售额140.4万元；将与内销货物相同的资产货物200件用于本企业基建工程，货物已移送。

该企业11月和12月份取得的增值税专用发票和普通发票等，已通过主管税务机关认证。

要求：采用“免、抵、退”法计算企业2007年11月、12月应纳(或应退)的增值税税额。

点击查看答案

第10题

一、要求为W·M·外贸公司计算出口各税的征退税有关金额作成分录。二、资料外商独资W·M·专业外贸公司为其母

一、要求为W·M·外贸公司计算出口各税的征退税有关金额作成分录。

二、资料外商独资W·M·专业外贸公司为其母公司美国W·M·百货连锁商店在中国大宗收购如下几种商品后出口：

(1)青岛啤酒500吨，按FOB青岛RMB 3000/吨出口，其收购价为2500元。

(2)茅台酒5000斤，按FOB广州RMB 400/斤出口，其收购价为300元。

(3)J.L.牌××规格摩托车1000辆，按FOB重庆RMB 2000/辆出口，其收购价为1500元。

(4) CTL公司××型DVD 5000台，按FOB广州价RMB 500出口，其收购价为400元。

以上均征增值税税率17%，退13%；消费税税率见教材。