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题目内容
（请给出正确答案）
A.44
B.77.5
C.63.5
D.69
答案
更多“甲公司系增值税一般纳税人 ，2019年12月31日 ,甲公司出售一台原价为452万元,已提折旧348万元，减值准备4万元的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元,增值税税额为19.5万…”相关的问题
第1题
A.1981.98
B.1255.05
C.1453.98
D.1603.33
第2题
A.餐饮服务
B.房屋租赁服务
C.餐饮设备租赁服务
D.住宿服务
第3题
A.1260
B.1008
C.1134
D.1544
第4题
A.3.18
B.1.45
C.2.25
D.2.4
第5题
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)系上市公司，主要经营电子设备的生产与销售，为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17％o甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33％o除特别注明外，甲公司产品销售价格为不含增值税价格。假设除了增值税和所得税外。不考虑其他税金。 (1)2004年12月，甲公司发生下列经济业务和事项： ①12月1日，甲公司与A公司签订产品购销合同。向A公司销售R电子设备100台，销售价格为每台4万元。销售的信用条件是(2／10，1／20，n／30)。按合同规定，增值税不能享受现金折扣。 12月5日，甲公司将100台电子设备发运，成本每台3万元。为A公司代垫运输费用6万元。 12月10日收到全部货款。并存入银行。 ②12月11日，甲公司与B公司签订资产交换协议，甲公司以其生产的P电子设备10台交换B公司生产的3辆小轿车。甲公司该电子设备的账面价值为每台8万元，公允价值(计税价格)为每台9万元。 B公司生产的小轿车的账面价值为每辆20万元，公允价值(计税价格)为每辆30万元。双方均按公允价值向对方开具增值税专用发票。甲公司取得的小轿车作为固定资产进行管理。 ③12月20日，甲公司与C公司签订购销合同，向C公司销售R电子设备200台，销售价格为每台3．8万元。成本为每台3万元。同时，甲公司与C公司又签订补充合同，约定甲公司在3个月后以每台4万元的价格购回该产品。合同签订后，甲公司于12月25日发出产品，并收到了C公司的货款及增值税889．2万元，存入银行。 ④12月28日。甲公司向D公司销售X电子设备200台，销售价格为每台6万元，成本为每台5 万元。甲公司于当日发货200台，货款尚未收到。 (2)2005年发生的有关交易和事项如下： ①1月10日，D公司就其2004年12月28日购入甲公司的10台X电子设备存在的质量问题。要求退货。经检验，这10台电子设备确实存在质量问题，甲公司同意D公司退货。甲公司于1月20日收到退回的这10台电子设备，并收到税务部门开具的进货退出证明单；同日甲公司向D公司开具红字增值税专用发票。 ②2月10日，甲公司为E公司提供债务担保2000万元。 ③3月20日。甲公司2004年度财务会计报告批准对外报出。 要求： (1)针对资料(1)中的各项交易和事项，判断甲公司哪些不能确认收入，并说明理由。 (2)针对资料(1)中的各项交易和事项，为甲公司进行会计处理。 (3)对资料(2)中的①和②项事项，判断其属于调整事项还是非调整事项。如果是调整事项，请计算对甲公司2004年度利润表各项目的影响数(不考虑利润分配)。
第6题
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2015年9月发生下列业务：（1)向境内乙公司提供货物运
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2015年9月发生下列业务：
(1)向境内乙公司提供货物运输业劳务，取得含增值税运费收入865.8万元;向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入77.7万元;
(2)提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元;
(3)销售本公司使用过的货车，取得含税收入10.3万元，该货车是2007年4月购入，购入价为40万元;
(4)购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额85万元;购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为23.4万元。
已知：交通运输业增值税适用税率为11%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题：
1、下列关于甲公司2015年9月的销项税额的计算中，正确的是()。
A、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%=137.1万元
B、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%+50×17%=145.6万元
C、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%=93.5万元
D、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%+50×11%=99万元
2、甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税为()。
A、17000元
B、11000元
C、3000元
D、2000元
3、甲公司2015年9月应纳增值税为()。
A、8.7万元
B、14.2万元
C、5.3万元
D、10.8万元
4、根据增值税法律制度的规定，下列各项中，正确的是()。
A、一般纳税人销售自己使用过的固定资产，均应按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收
B、一般纳税人向小规模纳税人提供运输业劳务可以开具增值税专用发票
C、提供国际运输服务适用零税率的规定
D、纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的，从高适用税率
第7题
甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2015年4月发生下列业务：(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务收入30万元，培训收入10万元，发生业务支出7.2万元。(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万，已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费，开具增值税专用发票，设备金额50万元，技术服务费20万元。(4)购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，金额为100万，支付运费，取得运输业增税专用发票。注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题：
(1)业务(1)、(2)应计算销项税额()万元。
A.8.49
B.9.06
C.9.46
D.8.37
(2)业务(3)应计算销项税额()万元。
A.6.4
B.3.00
C.9.70
D.21.18
(3)甲公司当月准予从销项税额中抵扣进项税额()万元。
A.17.11
B.17.00
C.7.34
D.7.38
(4)甲公司当月应缴纳增值税()万元。
A.11.76
B.2.16
C.2.05
D.11.78
第8题
(1)销售A产品一批，产品销售价款为1000 000元，产品成本为500 000元。产品已经发出，并开具了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。
(2)委托丙公司代销c产品一批，并将该批产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价的10%向丙公司支付手续费，该批产品的销售价款为200 000元，产品销售成本为60 000元。已发出商品，但尚未收到委托代销清单。
(3)收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批，并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款，并按规定向乙公司开具了红字增值税专用发票。该退货系甲公司20 X7年12月20日以提供现金折扣方式(折扣条件为：2/10、1/20、N/30，现金折扣不考虑增值税)出售给乙公司的，销售价款为40 000元，产品销售成本为20 000元。销售款项于12月29日收到并存入银行。该项退货不属于资产负债表日后事项。
(4)甲公司收到了丙公司的代销清单。丙公司已将代销的C产品全部售出，款项尚未支付给甲公司。甲公司在收到代销清单时向丙公司开具了增值税专用发票，并按合同规定确认应向丙公司支付的代销手续费。
(5)用银行存款支付管理费用60 000元，计提坏账准备5 000元。
(6)发生应交的城市维护建设税为2000元，应交的教育费附加为1000元。
(7)确认本年的应交所得税(假定甲公司不存在纳税调整事项)。
(8)结转本年利润(甲公司年末一次性结转损益类科目)。
要求：
(1)根据上述业务，编制甲公司20×8年度经济业务事项(1)～(8)的会计分录 (“应交税费”科目要求写出明细科目)。
(2)计算甲公司20×8年度的营业收入、营业成本、营业利润和净利润。(要求列出计算过程)
第9题
A.20800
B.25600
C.33660
D.34000
第10题
A.800.0
B.801.0
C.764.5
D.914.5
第11题
A.3.00
B.3.38
C.2.81
D.2.83
