题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
以银行存款缴纳所得税将会引起：（)
A.一项资产减少，一项费用增加
B.一项资产减少，一项负债减少
C.一项资产减少，一项所有者权益减少
D.一项资产减少，一项资产增加
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（请给出正确答案）
A.一项资产减少，一项费用增加
B.一项资产减少，一项负债减少
C.一项资产减少，一项所有者权益减少
D.一项资产减少，一项资产增加
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第1题
计算B公司全年应纳税所得额；
第2题
A.25
B.225
C.250
D.500
第3题
案例要求：
清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？
第4题
一、目的：练习利润表的编制。
二、资料：某企业为一般纳税企业，本年度有关资料如下：
1．企业赊销一批产品共计1500000元，增值税税率为17%，下同。该批产品的成本为900000元。
2．企业销售产品2500000元，增值税425000元，款项存入银行。销售成本为1500000元。
3．转让一项无形资产使用权，价款为200000元，发生与转让有关的各项费用支出100000元。
4．以银行存款支付广告费用50000元。
5．计提不应计入固定资产价值的一次还本付息长期借款利息30000元。
6．以银行存款对外捐赠10000元。
7．本期获得现金股利收入12000元。(采用成本法核算，对方所得税率与本企业相同)
8．用银行存款支付管理费用112000元。
9．购入原材料2000000元，增值税进项税340000元，其中用银行存款支付1500000元，剩余款项用商业汇票结算。
10．用银行存款缴纳本月增值税260000元。
11．用银行存款支付所得税，所得税税率33%。
三、要求：
1．根据以上资料编制会计分录。
2．编制利润表。
第5题
向阳公司由甲、乙、丙三方投资，所得税率为 33%，2005年发生如下经济业务； (1)公司收到某外商捐赠的生产线一条，该生产线国内市场价格为160万元(五成新)。该公司以银行存款支付该生产线的运杂费4万元，其他费用1万元。期末无其他纳税调整事项，且全额计入应税所得额计算缴纳所得税。 (2)该公司技照规定办理增资手续后，将资本公积90万元转增资本金。该公司原有注册资金 2910万元，其中甲、乙、丙三家各占1/3． (3)该公司用盈余公积100万元弥补以前年度亏损。 (4)该公司从实现的利润中提取的盈余公积为 38万元。 (5)接受丁公司加入联营，经投资各方协商，丁公司愿意出资1500万元而仅占有该公司股份的25%．要求，根据上述资料编制有关会计分录。
第9题
练习资金退出企业的核算
[资料]
某企业×年×月发生如下经济业务：
(1) 按第(七)题利润总额的10%计提盈余公积金；
(2) 向投资者分配利润5000元；
(3) 以银行存款上交所得税和营业税；
(4) 以银行存款归还银行长期借款300000元；
(5) 以银行存款支付已预提的本季度的短期借款利息900元。
[要求]
根据经济业务编制会计分录。
第10题
目的：分析交易或者事项的类型。
资料：某企业发生的交易或者事项见表2—2。
| 表2-2 某企业发生的交易或者事项 | ||
| 序号 | 交易或者事项 | 类型 |
| 1 | 现购材料(不考虑增值税) | 一项资产增加、另一项资产减少 |
| 2 | 用银行存款偿还前欠A单位购货款 | |
| 3 | 用银行存款支付行政管理部门水电费 | |
| 4 | 向银行借入长期借款存入银行 | |
| 5 | 收到投资者投入的设备 | |
| 6 | 将盈余公积转增资本 | |
| 7 | 将应付票据转为应付账款 | |
| 8 | 将企业长期借款转为债权人对企业的投资 | |
| 9 | 销售产品取得收入存入银行(不考虑增值税) | |
| 10 | 用银行存款支付广告费 | |
| 11 | 用银行存款缴纳所得税 |
要求：将上述交易或者事项的类型填入表2-2中。
第11题
A.按月预缴所得税的，应当自月份终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
B.企业应当在办理注销登记后，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税
C.企业纳税年度亏损，可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
D.依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款
