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[主观题]

B公司全年利润总额为3000000元，其中包括国债利息收入60000元，全年实发工资为900000元。以银行存款

实际缴纳所得税费用500000元。要求：

计算B公司全年应纳税所得额；

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发布时间：2022-12-04

更多“B公司全年利润总额为3000000元，其中包括国债利息收入60000元，全年实发工资为900000元。以银行存款”相关的问题

第1题

公司2012年实现的利润总额为1000万元，公司自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额为1000万元，

缴纳企业所得税250万元。经注册会计师审计，发现与应税所得额有关的项目如下：当年发放工资200万元，当年发生的职工福利费支出为30万元;发生的职工教育经费支出为6万元;列支的业务招待费60万元(全年营业收入额为6000万元);公益性捐赠130万元;广告费支出为200万元;违约金5万元;“投资收益”帐户中含国债利息收入10万元;当年技术开发费投入为100万元。根据以上资料，通过分析确定公司当年实际应纳税所得额和应纳所得税额。所得税率为25%。

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第2题

张某2008年承包某商店，合同规定，承包者全年上交20万元的承包费后，经营部的盈亏完全由张某负责。张某每月工资

收入1100元，该食品部2008年承包经营利润总额为27万元。计算其全年应纳个人所得税。

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第3题

甲公司了解到其子公司近期的财务状况不佳，可能无法支付将于次年5月20日到期的银行借款3000000元。甲公司未将

其为子公司提供的、子公司可能无法支付的3000000元担保确认为负债，因披露预期会对该公司造成重大不利影响，因此，该公司在会计报表附表中未作披露。( )

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第4题

年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也为-17万元，不需缴纳企业所得税。()

年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也为-17万元，不需缴纳企业所得税。（)

A.错误

B.正确

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第5题

年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也为17万元，不需缴纳企业所得税。()

年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也为17万元，不需缴纳企业所得税。（)

A.正确

B.错误

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第6题

某金融公司库存2000年3年期国库券面值3000000元，实际购进价3003000元。 2002年1月份买进同年同期国库券面值

某金融公司库存2000年3年期国库券面值3000000元，实际购进价3003000元。

2002年1月份买进同年同期国库券面值1500000元，每百元面值购入价为101元，实际支付1515000元。

2002年11月份买进2000年3年期国库券2200000元，每百元购进价为101.50元，实际支付2233000元。

2002年1月份卖出2000年3年期国库券4000000元，每百元售价为102元，共收回资金4080000元。

要求：按票面价值法和实际成本法核算。

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第7题

芙蓉公司于2000年1月1购入一批土地资产，价款为3000000元，其时物价指数为120。2005年4月30日，芙蓉公司出售了

该批土地的2/3，售价为5000000元。与土地有关的现行成本资料如下：

	土地现行成本	一般物价指数
2005年1月1日 2005年4月30日	6000000 7500000	150 160
2005年平均		170
2005年12月31日	3000000	190

要求：

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第8题

某企业2008年生产A产品1.2万件，生产成本150万元，当年销售8000件，销售单价220元/件，全年发生管理费用10万元，财务费用6万元，销售费用为销售收入的2%，销售税金及附加相当于销售收入的6%，所得税率为25%，企业无其它收入，则该企业2008年的利润总额为（）万元。

A.51.92

B.45.92

C.11.92

D.4.08

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第9题

XXXX年1月1日,光明制约厂向税务机关报送上一年度企业所得税纳税申报表。其中产品销售收入8000万元

XXXX年1月1日，光明制约厂向税务机关报送上一年度企业所得税纳税申报表。其中产品销售收入8000万元，减除成本、费用、税金、损失后，会计利润总额为1200万元，应纳税所得额为1200万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核，该企业便委托永诚会计师事务所进行所得税审计。永诚会计师事务所经查账核实以下几项支出： (1)支付业务招待费80万元； (2)支付电视台的业务宣传费800万元(其中未通过媒体的广告性支出100万元)； (3)未通过希望工程等相关单位，直接向某希望小学赞助非广告性支出200万元； (4)因药品出现质量问题，向工商部门缴纳罚款70万元； (5)该年全年，缴纳税收滞纳金和各种罚款120万元； (6)该药厂因逾期归还银行贷款，支付罚息15万元； (7)在与某药品销售公司的合同纠纷中败诉，支付违约金200万元，诉讼费 20万元。要求：根据《企业所得税暂行条例》及《企业所得税税前扣除办法》的规定，计算光明制药厂该年应纳所得税的税额(该企业所得税税率为25%)。

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第10题

由于工作干练,成绩突出,2005年年底公司提拔赵小姐为部门经理。该公司对其经理实行年薪制,规定经理每月取得工资薪金收入3000元,年终取得效益收入114000元,则2006年赵小姐全年预缴税款额为()元。

A.205

B.2460

C.23580

D.21120

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第11题

审查未分配利润的真实性时，主要应检查( )项目。

A.上年末累计未分配利润

B.本年全年实现利润总额