请输入或粘贴题目内容
搜题
拍照、语音搜题，请扫码下载APP
题目内容
（请给出正确答案）
A.固定资产会计折旧小于税法折旧
B.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分
C.对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
D.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分
答案
D、对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分
更多“下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的是（)。 A．固定资产会计折旧小于税法折旧 B．税法折旧大于会计折旧形成”相关的问题
第3题
A.其他应付款中的应付罚款
B.可结转以后年度的未弥补亏损
C.本期支付的可于以后年度税前扣除的广告费用
D.已于本期确认销售费用和预计负债的产品保修费用
第4题
A．暂时性差异是资产负债表债务法下的基本概念
B．由于财务会计和税法的目的不同，因此往往对相同的资产和负债项目采取不同的计量属性、会计政策、会计估计，导致资产、负债项目的账面价值和计税基础产生差异，这些差异随着时间的推移会逐渐消除，即为暂时性差异
C．应纳税暂时性差异，是指在确定未来回收资产或清偿债务期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异，该差异会增加未来期间的应纳税所得额
D．可抵扣暂时性差异，是指在确定未来回收资产或清偿债务期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异，该差异会减少未来期间的应纳税所得额
E．在应纳税暂时性差异产生当期，应该确认相关的递延所得税负债
第5题
A.本期递延所得税资产发生额不一定会影响本期所得税费用
B.企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
D.资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异
E.负债账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异
第7题
A.该存货的计税基础为25万元
B.该存货的计税基础为35万元
C.产生应纳税暂时性差异25万元
D.产生可抵扣暂时性差异25万元
第8题
A.产生应纳税暂时性差异500万元
B.确认递延所得税负债165万元
C.产生可抵扣暂时性差异500万元
D.确认递延所得税资产165万元
第9题
丙公司2009年年末资产负债表中有关账而价值和计税基础如表11-1所示。
| 表11-1 丙公司2009年年末资产负债表中有关账面价值和计税基础单位：元 | ||||
| 项 目 | 账面价值 | 计税基础 | 暂时性差异 | |
| 应纳税 暂时性差异 | 可抵扣 暂时性差异 | |||
| 存货 | 20000000 | 24000000 | 4000000 | |
| 交易性金融资产 | 30600000 | 30000000 | 600000 | |
| 固定资产 | 70000000 | 70000000 | ||
| 无形资产 | 9000000 | 0 | 9000000 | |
| 预计负债 | 1000000 | 0 | 1000000 | |
| 应付账款 | 800000 | 800000 | ||
| 合 计 | 9600000 | 5000000 |
该公司适用的税率是25%，当期按照税法规定计算确定的应交所得税为800万元。该企业预计，在未来期间能够产生足够的应纳税所得额，用来抵扣可抵扣暂时性差异。
要求：计算递延所得税负债、递延所得税资产以及列示在利润表中的所得税费用数额。
