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[多选题]
投资循环的内部控制一般包括()。
A.严格的预算制度
B.严格的记名登记制度
C.合理的职责分工制度
D.健全的资产保管制度
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A.严格的预算制度
B.严格的记名登记制度
C.合理的职责分工制度
D.健全的资产保管制度
第1题
投资循环内部控制的有效性测试包括: (1)______; (2)______;(3)______;(4)______。
第2题
A.获取或编制投资明细表,复核加计并与合计数核对相符
B.索取投资的授权批准文件,检查权限是否恰当,手续是否齐全
C.向被投资单位函证投资金额、持股比例及发放股利情况
D.检查年度内投资增减变动的原始凭证
第5题
A.筹资、投资决策与执行相互独立
B. 财会部门内部对资金收付、记录、复核相互独立
C. 筹资、投资业务执行与记录相互独立
D. 筹资、投资业务执行与内部监督相互独立
E. 盈余公积核算、复核由不同人员完成,一人登记明细账和总账
第10题
企业的内部利益相关者,不包括()。
A经理阶层。一般指对企业经营负责的高、中层管理人员
B企业竞争对手
C向企业投资的利益相关者,包括股东与机构投资者
D企业员工
第11题
A.内部控制一般仅针对常规业务活动而设计
B. 内部控制固有风险估计水平过低
C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D. 内部控制控制风险估计水平过低