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首页 > 工商管理> 税收制度与税务筹划
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[主观题]

凌云公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2007年有关资料如下: (1)资产负债表有关账户年初、年末

凌云公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2007年有关资料如下:

(1)资产负债表有关账户年初、年末余额和部分账户发生额如表24-3所示。

表24-3单位:万元

账户名称

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

应收账款

应收票据

交易性金融资产

应收股利

存货

长期股权投资

应付账款

应交税费

应交增值税

应交所得税

短期借款

2310

585

300

20

2500

500

1755

250

30

600

30

200(以固定资产投资)

100

400

100(出售)

700

302(已交)

408(进项税额)

4680

351

200

10

2400

0

2340

180

40

700

(2)利润表有关账户本年发生额如表24-4所示:

表24-4单位:万元

账户名称

借方发生额

贷方发生额

主营业务收入

主营业务成本

投资收益

现金股利

出售交易性金融资产

2500

4000

10

20

(3)其他有关资料如下:

交易性金融资产均为非现金等价物;出售交易性金融资产已收到现金;应收、应付款项均以现金结算;应收账款变动数中含有本期计提的坏账准备100万元。不考虑该企业本年度发生的其他交易和事项。

要求:计算以下项目现金流入和流出(要求列出计算过程):

(1)销售商品、提供劳务收到的现金(含收到的增值税销项税额);

(2)购买商品、接受劳务支付的现金(含支付的增值税进项税额);

(3)支付的各项税费;

(4)收回投资收到的现金:

(5)分得股利或利润收到的现金;

(6)借款收到的现金;

(7)偿还债务支付的现金。

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更多“凌云公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2007年有关资料如下: (1)资产负债表有关账户年初、年末”相关的问题

第1题

凌云公司为增值税一般纳税人企业,其于2007年1月11日外购A材料一批,收到销货单位开具的增值税专用发票,其中买价为20000元,增值税额为3400元,付款条件为“5/10,n/20”。则A材料的入库成本应为( )元。

A.20000

B.23400

C.19000

D.22230

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第2题

资料:TH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年9月发生的部分业务如下:要求:进行相关计算,编制
有关会计分录。
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第3题

资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利

资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利润分配、盈余公积科目需要写出二级明细科目);计算年末未分配利润。

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第4题

荣昌公司为增值税一般纳税人,2007年8月荣昌公司将自产的一批酒精赠送给某协作企业,生产成本总计荣昌公司为增值税一般纳税人,2007年8月荣昌公司将自产的一批酒精赠送给某协作企业,生产成本总计为30万元,无市场售价可供参考,该酒精适用消费税税率为5%,则该企业此项行为应纳增值税销项税额为()万元。

A.1.62

B.4.79

C.3.7

D.5.64

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第5题

荣昌公司为增值税一般纳税人,2007年8月荣昌公司将自产的一批酒精赠送给某协作企业,生产成本总计
为30万元,无市场售价可供参考,该酒精适用消费税税率为5%,则该企业此项行为应纳增值税销项税额为()万元。

A.1.62

B.4.79

C.3.7

D.5.64

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第6题

目的:练习代销商品业务的核算 资料:S公司主要从事电子设备的生产和销售,为增值税一般纳税人,适用的增值税

目的:练习代销商品业务的核算

资料:S公司主要从事电子设备的生产和销售,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2009年10月15日,S公司与乙公司签订协议,采用支付手续费方式委托乙公司销售400台B设备,代销协议规定的销售价格为每台10万元,S公司按乙公司销售每台B设备价格的5%支付手续费。至2009年12月31日,S公司累计向乙公司发出400台B设备,每台B设备成本为8万元。2009年12月31日,S公司收到乙公司转来的代销清单,注明已销售A设备300台,同时开出增值税专用发票,注明增值税额为510万元。

要求:

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第7题

凌云公司为增值税一般纳税企业,其于2007年1月11日外购A材料一批,收到销货单位开具的增值税专用发票一张,其中买价为20000元,增值税额为3400元,且规定的付款条件为5/10,n/20。则A材料的入库成本应为( )元。

A.20000

B.23400

C.19000

D.22230

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第8题

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2016年2月13日,甲公司向乙公司销售商品一批,该批商品的标价为1200000元,实际成本为800000元,按照约定,甲公司给予乙公司10%的商业折扣。当日商品已经发出,为提早收回货款,甲公司同时还约定现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30。则甲公司销售商品应确认的销售收入为()元。

A.1200000

B.1080000

C.1176000

D.1058400

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第9题

以下关于增值税纳税人适用税率的说明正确的是()。

A.增值税的基本税率为17%和13%,增值税一般纳税人适用

B.增值税小规模纳税人一般情况下适用的征收率为3%

C.增值税一般纳税人销售自己使用过的物品统一适用4%的征收率减半征收增值税

D.增值税一般纳税人和小规模纳税人销售旧货的增值税计算公式是一样的

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第10题

永昌公司为增值税一般纳税人,于2007年10月发生下列业务: (1)出售钢材一批,全部售价550万元,

永昌公司为增值税一般纳税人,于2007年10月发生下列业务: (1)出售钢材一批,全部售价550万元,假设该批钢材适用17%的税率。 (2)对外出售木材一批,全部售价350万元,另外向买方收取运输费10万元、违约金3.5万元、代收乡村公路集资款7.8万元,假设该批木材适用13%的税率。 (3)本月将生产的部分水泥用于在建工程,共50吨。每吨正常对外售价0.2万元。 (4)研发新产品一批,尚未对外出售,作为赠品送给客户,成本80万元,成本利润率10%。应交消费税12万元,增值税税率17%。 (5)将购入的原材料用于对外投资,作价46.8万元,该材料购进时增值税税率为17%。 要求:计算永昌公司2007年10月的销项税额。

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第11题

A公司为增值税一般纳税人,采用自营方式建造一条生产线,实际领用工程物资351万元(含增值税)。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为360万元,该产品适用的增值税税率为17%,计税价格为390万元;发生的在建工程人员应付职工薪酬为222.3万元,假定该生产线已达到预定可使用状态;不考虑除增值税以外的其他相关税费。该生产线的入账价值为()万元。

A、999.6

B、972.3

C、933.3

D、1029.6

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