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[主观题]

市区某企业2000年度亏损40元,2001年盈利20万元。因调整了经营方向加强了管理,2002年实现会计利

润100万元。企业按(100-40)x33%计算缴纳了19.8万元的所得税。会计师事务所审计2002年该企业的业务又发现以下事项:

(1)出租房到本年收入30万元未入账,也未缴纳营来税;

(2)房屋租赁合同中注明年租金收入30万元,租期三年。该合同未缴纳印花税;

(3)销售费用中有一笔给购货方的回扣2万元,已在税前扣除;

(4)营业外支出中包括向某山区小学直接捐赠的6万元,已在税前扣除;

(5)实际支付的工资总额超过计税工资标准46万元,已按实际支付的工资计提了工会经费、福利费、教育经费;

(6)会计利润中包括到期的国债利息收入10万元,从海南特区分回的投资收益50万元(海南企业适用15%的所得税率)

根据以上资料,2002年该企业如何调整计算补交所得税。

答案
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更多“市区某企业2000年度亏损40元,2001年盈利20万元。因调整了经营方向加强了管理,2002年实现会计利”相关的问题

第1题

下列适用20%企业所得税税率的企业是( )。

A.某年度应纳税所得额200万元、职工120人、总资产5000万元的灯泡厂

B.某年度应纳税所得额23万元、职工16人、总资产700万元的百货公司

C.某年度应纳税所得额2000万元、职工200人、总资产2亿元的卷烟厂

D.某年度应纳税所得额50万元、职工85人、总资产2000万元的商场

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第2题

某生产性外商投资企业,经营期为10年,1994年领取工商营业执照,1995年度开始生产,当年度盈利50万元,1996年度亏损35万元,1997年度盈利70万元,该企业可享受的企业所得税减免年度为( )。

A.1994年度和1995年度免税,1996年度至1998年度减半征收

B.1995年度和1997年度免税,1998年度至2000年度减半征收

C.1995年度和1996年度免税,1997年度至1999年度减半征收

D.1995年度和1997年度免税,1999年度至2001年度减半征收

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第3题

某国家重点扶持的高新技术企业2016年经税务机关核定的亏损额为22万元,2017年度取得生产经营收入600万元,业务招待费实际发生4万元,其他应扣除的成本、费用、税金等合计200万元。下列说法正确的是()。

A.该企业可以扣除的业务招待费是3万元

B.该企业2016年适用20%的优惠税率

C.2015年的亏损不得用2016年的所得弥补

D.应纳所得税税额是56.34万元

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第4题

某企业集团在七个分部生产经营,2008年度有关信息见下表,按照有关标准,哪些分部应作为报告分部?

单位:万元

分部收入经营利润(亏损)分部资产
外销收入分部间收入
A

B

C

D

E

F

4200

6000

50000

30000

5000

4000

2000

1000

9000

10000

(600)

1000

9000

8000

(400)

(2000)

10000

10000

90000

90000

12000

9000

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第5题

如果该工厂第一年内只能生产2000台,按这一产量进行生产,企业能获利吗?如果是考虑在第一年允许亏损6万元以下进行生产,企业该如何操作?
某设备制造厂生产一种设备,售价300元,年固定费用为38万元,每生产一台设备的材料费为104元,支付工人工资40元,其他变动费用为16元,请作出如下决策:

如果该工厂第一年内只能生产2000台,按这一产量进行生产,企业能获利吗?如果是考虑在第一年允许亏损6万元以下进行生产,企业该如何操作?

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第6题

某工业企业2008年销售收入为2000万元,发生销货折让共计200万元(发票已注明),该企业申报的应纳税所得额为600万元,其部分会计核算资料如下: (1)在管理费中列支业务招待费10万元; (2)向某公司借款80万元,企业全年支付该项借款利息9.6万元(银行同类同期月贷款利率为8.4‰),企业将其全部列入财务费用; (3)赞助当地举办的运动会11万元,在营业外支出中列支; (4)直接向某敬老院捐款8万元,在营业外支出中列支; (5)按规定比例上交职工养老保险基金50万元,列入管理费用。 假定其他业务无问题,并无弥补以前年度亏损和税收优惠事项,请根据以上资料,回答下列问题:上述项目中,不得在所得税前列支的项目是()。

A.折旧

B.养老保险基金

C.运动会赞助费

D.直接向某敬老院的捐款

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第7题

某企业2003年经营不善,亏损300万元,2004年经营好转,税前利润为2000万元,所得税率为33%,则该企业2004年应纳所得税为()元。

A.600万

B.561万

C.660万

D.231万

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第8题

某国有企业2008年度取得应纳税所得额30万元,2006年度和2007年度经税务机关核定的应予弥补的亏损共计35万元,2008年度应缴纳的企业所得税为( )万元。

A.0

B.7.5

C.6

D.4.5

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第9题

市区某工业企业 2014年3月转让一宗 3年前购置的未经开发的土地使用权,签订产权转移书据,取得转让收入 2000万元,缴纳印花税 1万元。该土地购进时支付的地价款为 1200万元,按国家有关规定缴纳了相关税费 30万元。该企业计算土地增值税时, 扣除项目金额合计()万元。

A.1270

B. 1245

C. 1275

D. 1341

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第10题

某内资企业经税务部门认定其2004年度发生亏损50万元,2005年度应纳税所得额为52万元,则2005年度应
纳企业所得税为()。

A.3600元

B.5400元

C.6600元

D.17l600元

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第11题

某符合条件的小型微利企业上一年度发生亏损6万元,当年收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额为15万元,按企业所得税法规定,其应纳所得税额为( )万元。

A.1.35

B.2.43

C.2.25

D.1.8

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