对企业外购货物(劳务)取得的原始凭证,可以作为进项税额抵扣的凭证有( )。
A.外购取得的海关凭证
B.外购办公用品的增值税专用发票
C.外购汽车自己车队使用,取得专用发票
D.从农业生产者收购农产品,开具的自制收购凭证
A.外购取得的海关凭证
B.外购办公用品的增值税专用发票
C.外购汽车自己车队使用,取得专用发票
D.从农业生产者收购农产品,开具的自制收购凭证
第1题
某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口业务与内销业务。2008年7月发生以下业务: (1) 国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税额 14.45万元,发票已经通过税务机关认证,材料已验收入库;支付购货运费10万元,并取得运输公输公司开具普通发票;外购燃料取得防伪税控系统开具增值税专用发票,注明增值税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程。 (2) 将外购的原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均通过税务机关认证。 (3) 内销货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元,支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票。已知:上期留抵税额16万元。该企业适用的增值税税率为17%,退税率为11%。 要求:根据上述业务,计算以下项目: (1) 可抵扣进项税额合计数; (2) 当月免抵退税不得免抵额; (3) 当月应纳税额; (4) 当月免抵退税额; (5) 当月应退税额。
第2题
A.130万元
B.125.3万元
C.137.7万元
D.85.3万元
第3题
A.出租房屋行为
B.自产商品投资入股行为
C.空置厂房赠与行为
D.销售外购办公楼
第5题
A.按发生的成本或费用的金额确认实现的收入额
B.按企业的最低价格确认实现的收入额
C.按企业的最高价格确认实现的收入额
D.按公允价值确定实现的收入额
第6题
第7题
A.6.8万元
B.9.6万元
C.12万元
D.40万元
第8题
A、错
B、对
第9题
A、对
B、错