请输入或粘贴题目内容
搜题
拍照、语音搜题，请扫码下载APP
题目内容
（请给出正确答案）
A.出租房屋行为
B.自产商品投资入股行为
C.空置厂房赠与行为
D.销售外购办公楼
答案
更多“某公司2009年7月发生以下业务： （1)出租房屋取得租金收入10万元； （2)派本单位员工赴境”相关的问题
第1题
某生产企业为增值税一般纳税人，兼营出口业务与内销业务。2008年7月发生以下业务： (1) 国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税额 14.45万元，发票已经通过税务机关认证，材料已验收入库；支付购货运费10万元，并取得运输公输公司开具普通发票；外购燃料取得防伪税控系统开具增值税专用发票，注明增值税额25.5万元，其中20%用于本企业基建工程。 (2) 将外购的原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元，专用发票均通过税务机关认证。 (3) 内销货物不含税收入150万元，出口货物离岸价格90万元，支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票。已知：上期留抵税额16万元。该企业适用的增值税税率为17%，退税率为11%。 要求：根据上述业务，计算以下项目： (1) 可抵扣进项税额合计数； (2) 当月免抵退税不得免抵额； (3) 当月应纳税额； (4) 当月免抵退税额； (5) 当月应退税额。
第2题
深发集团下属有甲、乙、丙三个全资的子公司，2009年7月三个公司的经营情况分别如下： (1) 甲企业为增值税一般纳税人，2009年7月发生了以下与消费税相关的业务： ①进口钢材一批，关税完税价格200万元，其中关税105万元，适用25%的消费税税率。 ②委托加工应税化妆品一批，发出材料成本150万元，支付加工费70万元，该化妆品消费税税率为30%。 ③将公司自己生产的产品作为福利发放，产品成本130万元，市场上同类商品的售价是170万元。该产品适用6%的消费税税率。 ④企业因生产A产品领用外购的应税消费品B物资，B物资期初库存量的买价是60万元，本期购入B物资的买价是220万元，期末库存B物资的买价是70万元，B物资的消费税税率为25%。生产的A产品全部出售，共500箱，每箱应征消费税0.03万元，每箱含增值税售价2.34万元。A产品消费税税率30%。 (2) 乙企业是一家宾馆，2009年7月收入组成如下： ①住宿收入及向顾客出售纪念品收入共138万元。 ②娱乐城向顾客收取的烟酒饮料收入81万元，台位费收入35万元，点歌费收入14万元。 (住宿收入营业税税率5%，小规模纳税人出售商品增值税征收率为4%) (3) 丙企业为生产性增值税一般纳税人，适用17%的税率，2009年7月发生下列相关业务： ①为生产购进材料，增值税专用发票注明买价2000万元，增值税340万元，款已付，材料已入库并被领用。 ②本期领用的材料，部分用于生产应交增值税的产品项目，部分用于生产免交增值税的产品项目，但该企业未能准确加以区分。本月全部销售额共4600万元，销项税额510万元，其中免交增值税项目的销售额共1610万元。 ③为生产购进免税粮食，买价300万元，普通发票注明运费，粮食已入库，款尚未支付。 要求：根据以上资料分别计算： (1) 甲企业应交的消费税。 (2) 乙企业应交的营业税。 (3) 丙企业应交的增值税。
第3题
(2009年考试真题)汇明公司在甲银行开立基本存款账户。2008年7月，汇明公司发生的结算业务如下： (1)7月3日，汇明公司与乙银行签订短期借款合同后，持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。 (2)7月8日，汇明公司派出出纳王某到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务。 (3)7月10日，汇明公司出纳王某填写一张金额为420 000元的转账支票(以下简称A支票)交采购员李某支付洪鑫公司货款。由于粗心，王某误将收款人“洪鑫公司”写为“洪金公司”；李某发现后，要求王某更正；王某随即将支票上的“金”改为“鑫”，并在更正处盖章。李某将该支票交给了洪鑫公司。 (4)7月14日，洪鑫公司将A支票退回，要求汇明公司重新签发一张转账支票。出纳王某重新填写一张转账支票(以下简称B支票)交给洪鑫公司。当日，洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账，甲银行审核B支票时发现汇明公司银行存款账户余额不足支付支票金额，遂将B支票退还给洪鑫公司，并提请中国人民银行对汇明公司予以处罚。洪鑫公司持退回的B支票要求汇明公司付款并予以赔偿，汇明公司承诺在7月17日前支付洪鑫公司货款。 (5)7月15日，为筹集资金，汇明公司将一张银行承兑汇票向甲银行申请办理贴现。该汇票出票日期为2008年4月25日，到期日为2008年7月25日，金额100 000元。汇明公司将实际获得的贴现票据款存入其在甲银行的基本存款账户。 (6)7月17日，洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账，取得了货款。 已知：甲银行年贴现利率为2．16％；经计算并确定的贴现天数为10天；一年按360天计算。 要求：根据支付结算法律制度的规定，回答下列问题： (1)汇明公司在乙银行开立一般存款账户是否符合法律规定？说明理由。 (2)汇明公司到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务是否符合法律规定？说明理由。 (3)汇明公司出纳王某更改A支票收款人“洪金公司”为“洪鑫公司”的做法是否符合法律规定？说明理由。 (4)汇明公司银行存款账户余额不足，仍然签发B支票给洪鑫公司导致洪鑫公司不能如期取得B支票款项，属于什么行为？中国人民银行可以对其予以何种处罚？洪鑫公司是否有权要求汇明公司予以赔偿？说明理由。 (5)计算汇明公司办理银行承兑汇票贴现时，向银行支付的贴现利息和实际获得的贴现金额，列出计算过程。
第4题
永昌公司是一家电子设备生产企业，且为增值税一般纳税人，该公司于2009年8月发生以下业务： (1) 采用折扣方式销售电子闹钟一批，正常售价588万元，给予对方10%的商业折扣，折扣部分单独开发票冲减销售额，税率17%；另外两年前出售电子表收取的包装物押金已经逾期10个月，金额18.6万元(该部分押金使用电子表的税率)。 (2) 该公司用自己生产的电子芯片向荣昌公司换回一批金属材料作为原材料，两公司相互开具了增值税专用发票。2009年8月5日公司收到对方开具的增值税专用发票。发票上注明的税款为17万元。已知该批电子芯片的市场售价为100万元。 (3) 由于某商场搞促销活动，永昌公司为了配合商场促销，采用以旧换新方式出售该公司生产的笔记本电脑100台，每台旧笔记本电脑折价0.5万元，每台新的笔记本电脑收取价差0.8万元。 (4) 由于质量问题，上月出售的电子表本月退回一部分，退回部分的电子表当初的售价为20.6万元。 要求：计算永昌公司2009年8月的销项税额。
第5题
华海公司为增值税一般纳税人，2009年8月发生以下业务： (1) 从农业生产者手中收购粮食40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工白酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。白酒加工完毕，企业收回白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。另外，上月该公司还向农民收购药材一批，本月将收回的药材批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。 (2) 购进保健品一批，取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。 (3) 购进大豆一批，作为原材料，取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。 (4) 销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额25440元。另外，发生逾期押金收入 12870元。 (白酒的消费税税率为10%) 要求： (1) 计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。 (2) 计算业务(1)中应缴纳的增值税。 (3) 计算业务(2)中应缴纳的增值税。 (4) 计算业务(3)中应缴纳的增值税。 (5) 计算业务(4)中应缴纳的增值税。
第6题
某公司发生如下预收款项业务：
(1) 某厂按购销合同规定，向长德公司预收款项10000元存入银行，产品尚未发出。
(2) 向长德公司发出商品一批，不含税售价30000元，增值税5100元，代垫运杂费400元。
(3) 收到长德公司补付欠款。
要求：编制上述业务所涉及的会计分录。
第7题
目的：掌握应付账款的核算
资料：某公司为一般纳税人，发生有关业务如下：
(1)10月31日，已入库甲材料发票仍未到达，暂估价款为50万元入账。
(2)11月1日，冲回暂估入账。
(3)11月10日，购进乙材料，增值税发票注明价款为20万元，税款为3.4万元。款项未付。双方约定实行2/10，1/20，n/30的现金折扣条件。
(4)11月18日支付上述材料款。
要求：
第8题
某电信局2009年5月发生如下业务：(1)话费收入200万元；(2)为某客户提供跨省的出租电路服务共收费60万元，支付给相关电信部门价款25万元；(3)出售移动电话收入30万元，3月份销售的某一型号移动电话因存在质量问题本月发生退款15万元，已缴纳营业税，该税款没有退还；(4)销售有价电话卡面值共60万元，财务上体现的销售折扣额为6万元；(5)电话机安装收入3万元。
要求：计算该电信局当月应纳营业税税额。
第9题
甲公司2009年1月发生如下业务：
(1)员工小赵12月工资收入1400元，年终领取年终奖金6000元，另外还领取了先进奖500元。小赵当年尚未享受全年一次性奖金的计税办法。
(2)从个人老刘处购进拍卖的古董一件，购入价200000元，该古董老刘原购入时80000元，有合法的购入凭证。
(3)购进画家老李拍卖的手稿一件，购入价50000元。
(4)支付某明星出席企业庆典晚会60000元。
根据以上各项内容，计算甲公司应代扣代缴的个人所得税并作相应的账务处理。
第10题
江海公司是一家以生产日用家化为主的企业，2009年6月发生如下业务： (1) 委托本市一家日化厂生产化妆品20万瓶，每瓶材料成本35元，加工费20元，消费税税率30%，加工完毕，全部收回。 (2) 期初库存该种委托加工的化妆品8000件，每件在委托加工环节已交消费税30元。 (3) 本月生产领用该种委托加工的化妆品11000件用于再生产，其中5000件已完工并出售，每件含增值税售价350元，出售的产品增值税税率为17%，消费税税率为30%。 (4) 月末库存未用完的委托加工消费品已交消费税70万元。 要求：计算江海公司2009年6月出售化妆品应缴纳的消费税税额。
第11题
南京俊达电子设备有限公司2009年5月30日银行存款日记账见下表，5月31日-6月2日发生下列收支业务：
(1)5月31日购入甲材料，价款50000元，增值税8500元，已开出支票付款(凭证号银付40号)。
(2)5月31日，将收到的零星销货款2300元，存入银行(凭证号现付14号)。
(3)5月31日，销售产品，价20000元，增值税3400元，收到对方开具的支票(凭证号银收22号)。
(4)6月1日，支付前欠货款80000元，以银行存款支付(凭证号银付1号)。
(5)6月2日，销售产品一批，价款30000元，增值税5100元，全部款项均以收到存入银行(凭证号银收1号)。
要求：
