某公司20×6年12月因违反当地有关环保法规的规定,接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款l00万元。税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至20×6年12月3l日,该项罚款尚未支付。则20×6年末该公司产生的应纳税暂时性差异为()万元。
A、0
B、100
C、-100
D、不确定
A、0
B、100
C、-100
D、不确定
第1题
A.25000元
B.26080元
C.30000元
D.21296元
第2题
A.6209280
B.6191640
C.6195200
D.6177600
第3题
资料:某公司自20×6年1月1日开始营业,股本200万美元。利润表和期末资产负债表如表15-12、15-13所示(单位:百万美元)。该公司的功能货币为美元,但财务报表使用的现行货币为欧元。股本按期末汇率折算。本期汇率情况(美元:欧元)如下:
20×6年1月1日 $1=?1
20×6年12月31日 $1=?2
平均汇率 $1=?1.5
表15-12 利润表 (20×6年度) (单位:百万美元)
|
表15-13 资产负债表 (20×6年12月31日) (单位:百万美元)
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要求:将公司财务报表的现行货币转换为功能货币。
第4题
A.0
B.200万元
C.100万元
D.50万元
第5题
要求:计算20×6年5月31日有关外汇交易与折算的损益。
第6题
(A) $1200000 (B) $900000 (C) $300000 (D) $4000000。
第7题
一、要求根据下列资料,按买方信贷(对企业)方式为进口厂作成五年半中的有关会计分录。
二、资料某中德合资企业A向德国某设备制造厂进口价值3000万欧元的成套设备。因资金不足,决定利用德国进出口银行的出口信贷。20×6年7月1日签订商务合同(附带以出口信贷合同成立作为前提条件)。安装、试车费用全部包括在上述售价内,由外方负责到正常开车为止。约定半年后开出。先付15%定金,贷款额为商务合同金额的85%,为期五年,年利率6%,每年12月31日付息一次,宽限期二年,第三年年末起,每年等额还本一次。实际于20×7年1月1日如期验收合格,当日通知国外银行付款。该企业以欧元为记账本位币。
第8题
某公司的有关资料如下:
某公司利润表 2005年12月 单位:元 | |
项 目 | 金 额 |
销售收入 | 12500000 |
减:销售成本 | 8500000 |
销售费用 | 720000 |
销售利润 | 3280000 |
减:管理费用 | 1460000 |
财务费用 | 180000 |
税前利润 | 1640000 |
减:所得税(33%) | 541200 |
税后利润(净利润) | 1098800 |
2005年优先股股利为150000元,普通股股利为450000元,假定2006年优先股和普通股的股利总额均无变化。预计2006年销售收入增长20%。
[要求]
第9题
一、要求作成期汇防险的有关会计分录。
二、资料假定美国某公司出口A产品给日本某进口公司。发票开票日为20×2年12月1日,总价1000万日元,收款期60天为20×3年1月30日。美出口商与银行订立了一个60天期售出1000万日元的期汇合同,以冲抵资产性的汇率敞口(风险)。有关三天报刊上日元的有关汇率行情如下:
20×2年12月1日 20×2年12月31日 20×3年1月30日
即期汇率1日元=$0.007150 $0.007140 $0.007141
30天期汇汇率 0.007145 0.007139 0.007138
60天期汇汇率 0.007140 0.007138 0.007136
又设年利率为6%。
第10题
要求作该企业有关所得税的会计处理。
第11题
A.2万
B.2.4万
C.1.92万
D.1.6万