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[单选题]

内部控制制度调查表中的( ),是针对内部控制制度是否严密、有效,综合考虑各方面的因素提出来的。

A.关键控制点

B.问题

C.不相容职务

D.环节

答案
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更多“内部控制制度调查表中的(),是针对内部控制制度是否严密、有效,综合考虑各方面的因素提出来的。 A.关键控制”相关的问题

第1题

资料:审计人员对某公司存货的内部控制制度进行调查,调查的内容主要是存货管理及控制制度的设计及各控制者的
职权范围、有关业务处理的程序、会计记录处理的原则及有关凭证的传递程序等。

要求:用调查表法的形式,对存货的内部控制制度提出至少10个“问题”。

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第2题

货币资金内部控制制度是企业为了管好、用好货币资金,针对资金收支的特点,事前制定的一套()的制度的总称。

货币资金内部控制制度是企业为了管好、用好货币资金,针对资金收支的特点,事前制定的一套( )的制度的总称。

A.相互牵制 B.相互制约 C.相互稽核

D.相互替代 E.相互验证 F.相互排斥

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第3题

下列属于了解内部控制的基本方法的是()

A.流程图法

B.记述法

C.调查表

D.检查文件记录

E.观察

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第4题

在电算化条件下,必须针对调整后的会计组织机构和岗位分工重建其内部牵制制度,控制的重点是()。

A.凭证填制和审核人员

B.系统开发、使用和维护人员

C.领导及财会管理人员

D.外来人员

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第5题

下列规定中属于现金控制的基本原则的是()。

A.内部监督制度

B.不允许坐支现金

C.内部稽核制度

D.不准保留帐外现金

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第6题

内部控制制度中能及时正确地提供财务会计信息的制度是( )。

A.永续盘存制度

B.记账程序和账账核对制度

C.计划控制制度

D.定期财产清查制度

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第7题

在收入的内部控制制度中,应重点审查哪几个方面的内容?
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第8题

内部控制制度的中风险水平,是指审计结论偏离客观事实的可能在( )。

A.10%~20%

B.10%~40%

C.20%~40%

D.40%~60%

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第9题

下列选项中不属于会计档案的是( )。

A.会计档案销毁清册

B.会计移交清册

C.年度会计报表分析报告

D.单位的内部控制制度文件

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第10题

下列有关企业内部控制的表述中,正确的有()

A.内部控制是一个过程

B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D.内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、 财务报告真实完整等

E.内部控制不仅仅是制度和手册,而是渗透到企业活动之中的一系列行为

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第11题

内部控制制度中的控制程度不应包括:

A.交易授权

B.独立稽核

C.资产接触与记录使用

D.凭证和记录控制

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