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[单选题]

某酒厂为一般纳税人。本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93 600元；同时收取单独核算的包装物押金2 000元(尚未逾期)．此业务酒厂应计算的销项税额为（）。

A.13 600元

B.13 890．60元

C.15 01 1．32元

D.15 301．92元

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发布时间：2022-12-04

更多“某酒厂为一般纳税人。本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93 600元；同”相关的问题

第1题

某酒厂为增值税小规模纳税人，某月从农民手中购买玉米支付金额为20000元，本月销售白酒收入106000元。该企业本月应纳增值税的税额为（)

A.4000元

B.6000元

C.3400元

D.6360元

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第2题

某木材厂是增值税一般纳税人，本月向小规模纳税人购进原木1 000立方，单价500元/立方，取得普通发票，该批木材的进项税额为（）元

A.85 000

B.65 000

C.50 000

D.0

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第3题

按照增值税专用发票管理制度规定，增值税一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况包括( )。

A.烟厂将香烟作为礼品赠送某单位的有关人员

B.轮胎厂将轮胎销售给汽车厂(一般纳税人)

C.酒厂直接向消费者销售自产白酒

D.国有粮食购销企业销售救灾救济粮

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第4题

某企业为增值税一般纳税人，2005年5月发生以下业务：（1)从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购

某企业为增值税一般纳税人，2005年5月发生以下业务： (1)从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3 000元，共计支付收购价款120 000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15 000元。药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30 000元、增值税额5 100元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260 000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12 000元，取得普通发票。 (2)购进货物取得增值税专用发票，注明金额450 000元、增值税额76 500元；支付给运输单位的购货运输费用22 500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%.零售，取得含税销售额585 000元，20%.用作本企业集体福利。 (3)购进原材料取得增值税专用发票，注明金额160 000元、增值税额27 200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171 000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50 000元。(注：当地规定的成本利润率为10%.) 要求： (1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。 (2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。 (3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。 (4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。

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第5题

华海公司为增值税一般纳税人，2007年8月发生以下业务：（1)从农业生产者手中收购粮食40吨，每吨

华海公司为增值税一般纳税人，2007年8月发生以下业务： (1)从农业生产者手中收购粮食40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工白酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。白酒加工完毕，企业收回白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。另外，上月该公司还向农民收购药材一批，本月将收回的药材批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。 (2)购进保健品一批，取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额 76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。 (3)购进大豆一批，作为原材料，取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。 (4)销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额25440元。另外，发生逾期押金收入12870元。 (白酒的消费税税率为10%) 要求： (1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。 (2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。 (3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。 (4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。 (5)计算业务(4)中应缴纳的增值税。

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第6题

华海公司为增值税一般纳税人，2009年8月发生以下业务：（1) 从农业生产者手中收购粮食40吨，每吨收

华海公司为增值税一般纳税人，2009年8月发生以下业务： (1) 从农业生产者手中收购粮食40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工白酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。白酒加工完毕，企业收回白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。另外，上月该公司还向农民收购药材一批，本月将收回的药材批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。 (2) 购进保健品一批，取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。 (3) 购进大豆一批，作为原材料，取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。 (4) 销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额25440元。另外，发生逾期押金收入 12870元。 (白酒的消费税税率为10%) 要求： (1) 计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。 (2) 计算业务(1)中应缴纳的增值税。 (3) 计算业务(2)中应缴纳的增值税。 (4) 计算业务(3)中应缴纳的增值税。 (5) 计算业务(4)中应缴纳的增值税。

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第7题

某酒厂为增值税一般纳税人， 2015年10月将5吨自产的白酒用于职工福利，该批白酒的生产成本是 20000元，该酒厂无同类白酒市场销售价格，已知白酒的成本利润率是 5%，适用的定额税率为 0.5元/500克，比例税率为 20%。则该酒厂应缴纳的消费税为()元。

A.6500

B. 10200

C. 10250

D. 11500

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第8题

某服装零售企业为增值税一般纳税人，某月销售西服套装取得收入5850000元，该企业本月增值税的销项税额应为（）

A.994500元

B.850000元