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[主观题]

某轮胎厂为增值税一般纳税人，销售汽车轮胎一批给一汽车制造厂，专用发票上注明价、税款分别为50万元、8.5万元；

销售挂车轮胎一批给汽车修理厂(小规模纳税人)，普通发票上注明价款2.34万元；以成本价转给本县内统一核算的门市部汽车轮胎30万元，门市部当月取得含税收入29.25万元，货款已全部收齐。计算该厂应纳流转税款，并作出相应会计分录(汽车消费税税率10%)。

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发布时间：2022-12-04

更多“某轮胎厂为增值税一般纳税人，销售汽车轮胎一批给一汽车制造厂，专用发票上注明价、税款分别为50万元、8.5万元；”相关的问题

第1题

某轮胎厂为增值税一般纳税人，生产各种汽车轮胎，卡车轮胎不含税售价400元/个，小轿车轮胎不含税最高售价360元

/个；轮胎消费税税率为10%，增值税税率为17%，该企业在自查中发现一些问题，请分析问题并作出调账处理。

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第2题

某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，2000年8月该厂将生产的一批汽车轮胎交门市部，计价60万元。门市部将其零售，取得含税销售额77.22万元。汽车轮胎的消费税税率为10%，该项业务应缴纳的消费税额为( )。

A.5.13万

B.6万元

C.6.60万元

D.7.72万元

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第3题

某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人，下设一个非独立核算的门市部，2008年8月该厂将生产的一批汽车轮

胎交门市部，计价为60万元。门市部将其零售，取得含税销售额77.22万元。按照当时汽车轮胎的消费税税率为10％，该项业务应缴纳的消费税为()。

A．5.13万元

B．6万元

C．6.60万元

D．7.72万元

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第4题

某橡胶厂为增值税一般纳税人，本月销售汽车轮胎收入(不含增值税)200万元，销售农用拖拉机轮胎收入100万元；以成本价转给统一核算门市部汽车轮胎60万元，门市部当月取得含增值税销售额74.88万元。该汽车轮胎适用的消费税税率为3%，则该厂本月应纳消费税为( )万元。

A.5.25

B.7.92

C.14.95

D.26.40

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第5题

按照增值税专用发票管理制度规定，增值税一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况包括( )。

A.烟厂将香烟作为礼品赠送某单位的有关人员

B.轮胎厂将轮胎销售给汽车厂(一般纳税人)

C.酒厂直接向消费者销售自产白酒

D.国有粮食购销企业销售救灾救济粮

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第6题

某汽车轮胎厂2013年4月委托某橡胶制品公司加工特制轮胎一批．委托方提供原材料成本为26万元，支付

加工费14万元(不含税)。当月汽车轮胎厂将全部轮胎收回(橡胶制品公司未履行代收代缴消费税义务)。截止至4月末，该汽车轮胎厂销售委托加工收回的轮胎40％，取得不含税销售额18万元。该橡胶制品公司无同类产品销售价格。则该汽车轮胎厂就该项业务应缴纳的消费税是()万元。(汽车轮胎消费税税率为3％)

A．1．24

B．1．28

C．0

D．1.2

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第7题

市区内某汽车制造股份公司(一般纳税人)主要生产A型系列小轿车，同时自产轮胎，2013年10月发生以下业务： (1)进口小轿车发动机一批，支付货物的价款60万美元，境外运输费用4万美元，保险费1万美元，已报关纳税，当月取得海关开具的完税凭证。国内运输企业(一般纳税人)承担国内段的运输，开具增值税专用发票上注明运费5万元； (2)从生产企业购进轻型轮胎一批，取得防伪税控增值税专用发票上注明销售额400万元，增值税68万元，本月领取80％用于生产小轿车；20％用于生产专用汽车轮胎一批，当月销售专用汽车轮胎，取得收入(不含税)160万元I(轮胎消费税税率为3％) (3)国内销售自产A型2．0升小轿车(消费税税率5％)，采用委托银行收款方式销售40辆，货已发出并办妥委托收款手续，款项未收到，每辆不含税价18万元，同时收取售后服务费0．5万元／辆， (4)本月支付水厂水费，取得的增值税专用发票上注明税金20万元；支付电费取得的专用发票上注明销售额117万元， (5)提供汽车修理服务，开具普通发票上注明销售额8万元；提供汽车出租业务。取得含税收入15万元，上述收入均分开核算； (6)进口22辆韩国产的“途锐”越野车，排量为4．0升，关税完税价17．5万美元／辆。全部以每辆不含税价324万元人民币价款销售。同时向车主按车价(含税)收取订货费3％。(关税税率为20％；消费税税率为25％，取得的防伪专用发票已通过税务机关的认证；汇率：1美元=6．7元人民币) 根据上述资料，回答下列问题；该公司进口环节应缴纳消费税为()万元。

A.75

B.100

C.74.31

D.1031.8

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第8题

某服装零售企业为增值税一般纳税人，某月销售西服套装取得收入5850000元，该企业本月增值税的销项税额应为（）

A.994500元

B.850000元

C.580000元

D.585000元

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第9题

荣发公司为增值税一般纳税人,主要生产并销售甲、乙、丙三种产品,增值税税率均为17%,乙、丙两种产品

荣发公司为增值税一般纳税人，主要生产并销售甲、乙、丙三种产品，增值税税率均为17%，乙、丙两种产品还应交消费税，税率为25%，2007年9月荣发公司发生以下业务： (1)为生产甲产品从农民手中购进免税棉花，实价200万元。 (2)为生产乙产品从小规模纳税人处购入农业产品实价180万元，另外由收购单位代缴农业特产税10万元。 (3)为职工集体福利购进货物，增值税专用发票注明买价120万元，增值税 20.4万元。 (4)为生产丙产品购进材料，增值税专用发票注明买价200万元，增值税 34万元。该部分材料本月未验收入库。 (5)上年为生产购入的原材料，买价60万元，增值税10.2万元。本期改变用途，用于在建工程。 (6)为生产购进原材料一批，海关完税凭证注明关税完税价200万元，关税 40万元，消费税60万元，增值税51万元。 (7)为生产购入的原材料，对方于2007年7月10日开来增值税专用发票注明买价1000万元，增值税170万元，因采购员出差，9月6日才将发票交给荣发公司。 (8)为生产丙产品外购汽车轮胎，增值税专用发票注明买价400万元，增值税68万元，已交消费税100万元，生产的丙产品也属于应交消费税的新型汽车轮胎。 (9)本期出售甲产品含增值税售价320万元，另外随同卖价收取集资款 72.3万元；销货发生运费40万元(有普通发票)，并给对方15%的折扣，折扣部分单独开票。 (10)将生产的乙产品用于在建工程，该部分产品的成本900万元，成本利润率为10%。 (11)生产的丙产品共5万件，其中3万件对外销售，2万件用于对外投资，每件成本0.06万元，每件正常不含增值税售价0.1万元。要求：根据以上资料计算： (1)本月允许抵扣的增值税进项税额。 (2)本月增值税销项税额。 (3)本月应交增值税。 (4)本月应交消费税。 (5)本月应交城市维护建设税。(适用7%的税率)

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第10题

实训目的：练习委托加工应税消费品应纳消费税的计算。案情说明：某汽车公司委托某轮胎厂加工汽车轮胎1000套，

实训目的：练习委托加工应税消费品应纳消费税的计算。

案情说明：某汽车公司委托某轮胎厂加工汽车轮胎1000套，橡胶由汽车公司提供，共计2100千克，每套轮胎材料成本130元，轮胎厂加工一套汽车轮胎的加工费是35元，代垫辅助材料15元。该厂没有同类轮胎销售价格。

实训要求：计算受托方代收代缴委托方应纳的消费税税额。

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第11题

某增值税一般纳税人销售一台已使用过的设备，取得销售额4万元，设备原价为3万元，则该纳税人( )。

A.需要缴纳增值税769元

B.需要缴纳增值税170元

C.不需要缴纳增值税