如果购买了熊市存单,当股票指数上升时,存款人会得到额外的收益。()
A.正确
B.错误
A.正确
B.错误
第1题
A.如果事后补救得当,70%的不满意顾客仍然将继续购买企业的产品或服务
B.而流失1个老顾客的损失,只有争取10个新顾客才能弥补
C.当投诉没有得到解决的时候,大部分顾客可能还是会重复购买
D.客户不满时没有投诉的顾客大部分可能不会再购买了
第2题
A.增加的少于贷币乘数所表示的
B.增加的多于货币乘数所表示的
C.减少的少于货币乘数所表示的
D.减少的大于货币乘数所表示的
第3题
A.损失4元/股
B.盈利6元/股
C.盈利10元/股
D.盈利20元/股
第4题
A.0.06
B.0.0675
C.0.0769
D.0.0835
第5题
A.0.06
B.0.0675
C.0.0769
D.0.0835
第7题
A.97
B.100
C.105
D.107
第8题
A.为无记名证券
B.具有无因性和文字性
C.谁持单向银行主张权利,谁就是该单记载的权利的享有人
D.只有原储蓄者才可以享受兑奖的权利
第9题
A.该银行应马上平衡头寸,卖出1000万英镑,买入2000万美元
B.如果没有马上平衡头寸,第二天开盘时,美元汇率上升,英镑汇率下降,该银行将遭受损失。
C.如果没有马上平衡头寸,第二天开盘时,美元汇率下降,英镑汇率上升,那么该银行不仅没有损失,而且还有额外收益。
D.外汇敞口风险是客观存在的,但有风险不一定有损失,还可能有收益。
第10题
A.该银行应马上平衡头寸,卖出1000万英镑,买入2000万美元
B.如果没有马上平衡头寸,第二天开盘时,美元汇率上升,英镑汇率下降,该银行将遭受损失
C.如果没有马上平衡头寸,第二天开盘时,美元汇率下降,英镑汇率上升,那么该银行不仅没有损失,而且还有额外收益
D.外汇敞口风险是客观存在的,但有风险不一定有损失,还可能有收益
第11题
1999年12月31日,公司预期在2000年中期需要购买10000000桶某等级的原油,以满足2001年生产的需要。这种等级原油的现行全球价格为每桶$14.50,但是最近其价格已经开始上升。管理人员希望将其原油的成本限制在每桶$15.75以下,于是以$2000000的成本购买了在2000年12月前任何时候以每桶$15.55的价格购买总计10000000桶原油的期权。如果购买所有的10000000桶原油,加上期权费,单位成本总计将会为每桶$15.75。
管理人员对期权价格走势进行研究发现,与时间价值有关的期权价格的变化和原油价格的改变不相关,在价格变化套期中没有多大的效果。但是,和期权价格改变有关的内含价值的变化是非常有效的套期工具。表11-5列示的是从1999年12月到2000年12月,这些期权价值中的时间价值和内含价值。
表11-5 期权价值中的时间价值和内含价值(1999年12月—2000年12月) (单位:美元)
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注:①此例中没有说明在实务中如何计算期权的时间价值。
②实施购买5000000桶原油的期权,剩余部分持有到2000年12月底出售。
③此处的价值是剩余期权出售前的价值。
2000年6月底,Friendly Chemicals Corp.实施了部分期权,购买了5000000桶原油,每桶价格$15.55,此时,全球市场价格为每桶$16.00。公司持有剩余期权直到2000年12月,以 $2100000的总价格出售,稍低于该日的名义公允价值。
2000年中期购买的存货进行了加工,成为可供销售的产品。生产中消耗了5000000桶原油,这些产品销售如表11-6所示。
表11-6 产品销售情况
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根据上述情况,从1999年12月到2000年12月每月编制的会计分录如下。