更多“甲建筑公司为增值税一般纳税人,2021年11月,其承建住宅项目当月竣工结算,取得含增值税工程款7210万元;支付含增值税分包款1030万元,取得增值税普通发票注明税额30万元。该住宅项目选择简易计税方…”相关的问题
第1题
甲公司为一般纳税人,2021年1月缴纳的增值税税控系统专用设备技术维护费已取得合规发票,按规定允许全额抵减的增值税应纳税额应计入()科目借方。
A.应交税费——应交增值税
B.应交税费——应交增值税(减免税款)
C.应交税费——简易计税
D.管理费用
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第2题
甲公司为房地产开发企业(增值税一般纳税人),2019年6月18日开工建设某住宅小区,至2021年1月31日全部竣工决算。甲公司按一般计税方法计算缴纳增值税。开发成本中“地价款”为12000万元,土地面积为10000平方米,建筑面积为42000平方米,可供销售的建筑面积为37500平方米。2月甲公司销售收入为20000万元(含税),销售建筑面积为15000平方米。则甲公司当期的销项税额为()万元。
A.1981.98
B.1255.05
C.1453.98
D.1603.33
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第3题
甲公司为增值税一般纳税人,2021年4月销售笔记本电脑取得收入880万元(不含增值税,下同),提供设计服务取得收入300万元,购入商品取得增值税专用发票注明的税额为90万元,购入生产设备一台取得增值税专用发票注明的税额为20万元(既用于免税项目又用于应税项目),则当月甲公司应纳增值税为()万元。
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第4题
甲公司为增值税一般纳税人,2020年12月委托外单位加工材料(非金银首饰),原材料价款120万元,加工费用16万元,由受托方代收代缴的消费税税额为3万元,增值税税额为2.08万元,2021年6月材料已经加工完毕验收入库,准备用于连续生产应税消费品,加工费用及相关税金尚未支付。假定该企业材料采用实际成本核算。2021年6月甲公司收回委托加工物资,入库价值为()万元。
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第5题
甲公司系增值税一般纳税人。2021年12月1日,甲公司以赊销方式向乙公司销售一批成本为75万元的商品。开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元,增值税税额为10.4万元,满足销售商品收入确认条件。合同约定乙公司有权在三个月内退货。2021年12月31日,甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。下列关于甲公司2021年该项业务会计处理的表述中,错误的是()。
A.确认预计负债9.6万元
B.确认营业收入70.4万元
C.确认应收退货成本9.6万元
D.确认营业成本66万元
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第6题
甲建筑企业是位于B市的增值税一般纳税人,2021年6月在A市提供建筑服务,取得含税建筑收入200万元。将一部分建筑工程分包出去,支付含税分包款100万元,适用一般计税方法计算纳税,则甲企业在建筑服务发生地A市预缴税款是()万元。
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第7题
甲公司为一家航空运输销售代理企业,为增值税一般纳税人,2021年9月该公司提供境外航段机票代理服务,取得含税收入68.8万元,向客户收取并支付给其他单位境外航段机票结算款为24.2万元(含税金额),相关费用为3.8万元(含税金额),支付给境外单位的款项,取得有效的签收单据。2021年9月甲公司的计税销售额为()万元。
A.36.76
B.38.49
C.40.80
D.61.98
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第8题
甲企业为增值税一般纳税人,2021年3月,销售给乙公司10000件玩具,每件不含税价格为20元,由于乙公司购买数量多,甲企业按原价的8折优惠销售(销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明),并提供1/10,n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款,则甲企业此项业务的销项税额为()元。
A.20800
B.25600
C.33660
D.34000
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第9题
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2021年2月8日,甲公司外购一台需要安装的生产设备,购买价款为3700万元,增值税税额为481万元。设备于当日运抵甲公司投入安装,发生运杂费和保险费共计10万元;安装过程中领用生产用原材料100万元(不含增值税),支付安装人员职工薪酬50万元。2021年6月20日,该项设备安装完毕达到预定可使用状态并投入使用。甲公司预计其使用年限为5年,预计净残值为80万元,采用年数总和法计提折旧。不考虑其他因素,2022年度该项设备应计提的折旧金额为()万元。
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第10题
甲公司为增值税小规模纳税人,按月申报纳税,2021年10月为乙企业提供交通运输服务,取得含税收入35万元,甲公司应缴纳增值税为()万元。
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第11题
2021年6月小规模纳税人甲商贸公司购入10台电脑用于办公使用,2021年12月,甲商贸公司将2021年6月购入的一台电脑销售给一家二手电脑收购公司,共收取含税价款2000元。甲商贸公司因此应缴纳增值税为()元。(不考虑小规模纳税人阶段减免政策和免征优惠政策)。
A.275.86
B.34.48
C.38.83
D.58.25
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