林德公司的会计人员在编制截至2007年12月31日的财务报表。现在，他需要确定报告在资产负债表上的货币资金的金

(1)林德公司在中国建设银行开立了基本存款账户，2007年12月31日的银行对账单显示该账户的余额为528390元，但是公司的银行存款日记账的余额为463090元。经分析，存在以下未达账项：

公司2007年11月开出的转账支票金额全部包含在2007年11月30日的银行存款日记账余额，但其中开给荣立公司的20000元未出现在2007年11月30日的银行对账单中。现在，这张转账支票的金额已经包含在2007年12月31日的银行对账单中。

1)公司2007年12月开出的转账支票中，有65000元已在银行存款日记账中记录，但未出现在银行对账单中。

2)银行对账单显示该账户赚取了500元的利息，并被扣去200元的服务费，这些事项尚未在银行存款日记账中记录。

(2)林德公司于2007年7月1日在中国工商银行存入1000000元作为定期存款，该定期存单已质押给中国工商银行。

(3)林德公司将10000000元存入希尔证券公司，其中8500000元已用于购买国债。

(4)林德公司设立定额为2000元的备用金。2007年12月31日，该备用金已补足。

要求：

(1)编制林德公司在2007年12月31日的银行存款余额调节表。

(2)确定报告在2007年12月31日资产负债表上的货币资金余额。

(3)说明未包含在货币资金余额的其他项目应如何报告。