一般企业的库存现金限额为单位三天到五天的曰常零星开支所需的库存现金。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于五天,但不得超过十五天的日常零星开支。经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守,需要增加或者减少库存现金限额的,应当向提出申请,核定库存现金限额的部门是()
A.基本户开户银行
B.人民银行当地分支行
C.中国人民银行总行
D.国务院
C、中国人民银行总行
A.基本户开户银行
B.人民银行当地分支行
C.中国人民银行总行
D.国务院
C、中国人民银行总行
第6题
A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额,其包括在开户单位的库存现金限额之内
B.单位向开户银行领取零星现金时,在现金支票用途栏应注明“备用金”字样,不属于备用金范围需要的现金,应另开现金支票领取
C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出
D.各单位现金收入应于当日送存银行;如当日确有困难,由开户银行确定送存时间
第7题
资料:
审计人员于200×年3月31日下午5:30查某企业出纳员郑芸经管的全部现金,清点前,出纳员已将现金日记账登记完毕。现金日记账当日结存数为10430元,库存现金限额核定为9000元,清点结果如下:
(1)主辅币合计为5580元。
(2)苏州丝绸厂寄来银行汇票1张(3/31收到),计1000元;
某单位付来现金支票1张,计500元(3/31收到)。上述票据,据出纳员称均作为现金收入入账,应抵作库存现金。
(3)职工李力借条1张,日期为3月25日,未经领导批准,计1000元。
(4)职工王群借条1张,日期为上年12月20日,经领导批准,用于零星购置之用,计1500元。
(5)已经付出现金而尚未入账的凭证5张计350元,已经收入现金尚未入账的凭证4张,计500元.
(6)点存现金1包,计20000元,据出纳介绍是代职工购买国库券的款项,该现金不包括在实有数内,也没有入账。
要求:
根据上述资料编制现金盘点表;指出存在的问题及审核意见与建议。