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题目内容
（请给出正确答案）
A.内控制度建设须符合全面、审慎、有效、独立的原则
B.网点副职及有关人员负责相关业务内控工作的落实
C.内部控制是一种静态过程和机制
D.网点内部控制机制应落实权限管理、人员履职、岗位互控以及监督检查等制度
答案
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第1题
根据《村镇银行管理暂行规定》，下列选项中，关于村镇银行的说法，错误的是()。
A.村镇银行不得向关系人发放信用贷款
B.村镇银行是政策性银行
C.村镇银行可以由境内自然人出资
D.村镇银行不得发放异地贷款
第2题
A.村镇银行不得发放异地贷款
B.村镇银行可以由境内自然人出资
C.村镇银行不得向关系人发放信用贷款
D.村镇银行是政策性银行
第4题
A.内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
B.针对财务报告内部控制，注册会计师对其有效性发表审计意见
C.针对非财务报告内部控制，注册会计师针对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加其他事项段予以披露
D.注册会计师执行的内部控制审计严格限定在财务报告内部控制审计
第5题
A审计委员会应负责监督内部审计部门的工作
B审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘
C内部审计师或者内部审计的管理者应该直接且定期向董事会报告
D确保充分且有效的内部控制是内部审计师的职责之一
第6题
A．高级计量法是指商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求
B．使用高级计量法的商业银行要满足内部计量系统必须基于内部和外部相关损失数据、情景分析、银行特定业务环境和内部控制等综合情况
C．使用高级计量法的商业银行要合理衡量银行的非预期损失
D．以上说法都正确
第7题
商业银行操作风险管理环境分为外部环境与内部环境两部分。下列表述中属于内部环境的选项是()。
A．银行注重员工风险防范意识的培养及全行风险管理文化的建设
B．银行加强对专业金融风险管理人才队伍的建设，培养、选拔专业水准高的人才
C．银监会总结了一系列的重大风险事件，规定了商业银行在操作风险事件发生时及时报告和备案的制度
D．AB说法都正确
第8题
A.内部审计本身是内部控制的一项重要方式
B.通过内部审计可以保证企业经营方针和政策贯彻，企业经营目标得以实现
C.内部审计建立的依据是企业经营者的决策
D.内部审计机构还应接受上级主管部门的领导
第9题
A.在同一部门或单位内部贯彻的可能性比较大
B.是指不同职业的男女职工应支付相同工资
C.是指创造相同价值工作职位应有同等水平的工作
D.在有劳动力流动壁垒的情况下难以实现
第10题
关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。
A．内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B．内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等
C．控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D．控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包
第11题
A对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定
B存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷，内部控制评价组应当与管理层沟通，然后向董事会(审计委员会)、监事会报告
C重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视
D对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会(审计委员会)、监事会报告
