计算2012年企业所得税应纳税所得额时。下列各项支出可据实扣除的有()。

A.广告费

B.业务招待费

C.合同违约金

D.教育费附加

E.新技术研究开发费

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发布时间：2022-12-04

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第1题

公司2012年境内应纳税所得额为100万元，所得税率25%;其在A、B两国设有分支机构，在A国机构的应税

所得额为45万元，B国应税所得额为48万元，在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、10万元。计算企业当年应纳所得税额为多少。

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第2题

2012年5月，税务机关对某商贸公司与其关联方2010年度发生的交易进行了特别纳税调整，调整后该商贸

公司需补缴2010年度企业所得税税款100万元。经税务机关督促，该公司于2012年5月31日上缴了应补缴的税款。已知2010年12月31日中国人民银行规定的与补税期间同期的年贷款基准利率为6％。依据企业所得税相关规定，下列表述正确的是()。

A．该商贸公司补缴的企业所得税税款应被加收利息11．03万元

B．该商贸公司被加收的利息可以在计算2012年企业所得税应纳税所得额时扣除

C．加收利息的计息期间为2011年1月1日至2012年5月31日

D．企业按照规定提供同期资料和其他相关资料的，或者企业符合规定免予准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的。可免于计算加收利息

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第3题

2013年年初,税务部门在对某企业汇算清缴2010年度企业所得税检查时,认为该企业以下几项业务不符合

2013年年初，税务部门在对某企业汇算清缴2010年度企业所得税检查时，认为该企业以下几项业务不符合法律规定： (1)2012年5月，该企业购人大型货车一台，购置总成本100万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用(残值比例按5％)。 (2)2012年7月，该企业为解决职工子女入托问题，直接向某幼儿园捐款30万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题：

该企业将购人机器设备支出全部计入当期费用是否正确？说明理由。

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第4题

增值税一般纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的税金是（）。

A.消费税

B.营业税

C.增值税

D.印花税

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第5题

企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。()

企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。（)