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企业购买固定资产所支付的增值税，应计入“应交税费——应交增值税（进项税额)”账户的借方。（)
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第2题
小规模纳税企业购买货物或接受应税劳务所支付的增值税应直接计入相关货物和劳务的成本，不计入进项税额。( )
第3题
A.小规模纳税人购进原材料支付的增值税
B.一般纳税人购进固定资产支付的增值税
C.进口商品支付的关税
D.签订购销合同时缴纳的印花税
第5题
(1)销售产品一批，取得购货方支付的佣金5万元，计入营业外收入。
(2)将无法支付的应付账款2万元转入营业外收入。
(3)专利权转让收入9万元，全额转入营业外收入。
(4)支付税收滞纳金，工商罚款1万元，计入营业外支出。
(5)全年实发工资80万元，计税工资为60万元，企业按实发工资计提福利费、工会经费和教育经费，比例分别为14%、2%和1.5%。
(6)全年业务招待费开支8万元，按业务收入核定可开支6万元。
(7)企业管理部门于7月份购买并当月投入使用1台管理用设备，原值9万元，预计残值3000元，企业按3年采用直线法计提折旧，税法规定折旧年限为5年。
(8)企业管理部门于7月份购买并当月投入使用1台电子设备，原值2500元，预计残值为300元，折旧年限为5年，企业未入固定资产，误入管理费用。
(9)取得国债利息收入2万元。
(10)取得投资收益20万元，被投资方为新办企业，经税务机关批准，减按15%征收所得税，并取得了投资收益已纳税税务证明(被投资方适用税率为24%)。
(11)12月26日，企业毁损材料一批，价值为10万元，企业计入营业外支出，企业已向保险公司理赔，保险公司已下达赔偿通知，同意赔偿8万元，企业当年未收到，未作任何会计处理。
(12)从某客户借款100万元，使用半年，按年率10%支付5万元利息列入财务费用，银行同期借款利率为8%。
要求：根据所给资料，指出以上审计中发现的各问题对纳税所得额的影响，并计算企业该年度的应纳税所得额、应计缴的所得税及当年的净利润。
第6题
A.买价
B.增值税
C.消费税
D.关税
第8题
A.投资所支付的现金
B.支付的其他与经营活动有关的现金
C.支付的其他与投资活动有关的现金
D.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
