年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业,其企业所得税的税率暂定为()。
A、10%
B、15%
C、18%
D、27%
A、10%
B、15%
C、18%
D、27%
第1题
某国有企业2008年度应纳税所得额为 1000万元,已累计预缴企业所得税250万元,年终汇算清缴时,发现如下问题: (1) 向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元,已列入营业外支出中。 (2) 缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。 (3) 将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中。 (4) 9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而足一次性列入2008年度管理费用中扣除。 (5) 从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%),未补缴企业所得税。 已知:该企业适用的企业所得税税率为25%。 要求: (1) 计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额; (2) 按分国不分项抵扣法计算该企业2008提并境外所得税应补缴的所得税税额; (3) 计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
第2题
A.在税前全额扣除
B.扣除30万元
C.扣除96万元
D.扣除120万元
第3题
A.年度应纳税所得额不超过40万元
B.年度应纳税所得额不超过30万元
C.从业人数不超过80人
D.资产总额不超过1000万元
第4题
A.正确
B.错误
第5题
A.2
B.1.5
C.2.5
D.0
第7题
A.递延所得税负债43
B.递延所得税资产43
C.递延所得税负债57
D.递延所得税资产57
第8题
A.0
B.100(借方)
C.500(借方)
D.600(借方)
第10题
A.10
B.8
C.2
D.9