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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

银行存款日记账需与哪些资料进行核对( )。

A.银行存款收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.银行对账单

D.银行存款总账

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发布时间：2022-12-04

更多“银行存款日记账需与哪些资料进行核对（)。 A．银行存款收款凭证 B．银行存款付款凭证 C．银行对账单 D．”相关的问题

第1题

银行存款清查就是将银行存款日记账与()进行核对。

A.银行存款总分类账

B.银行存款收、付款凭证

C.银行对账单

D.转账凭证

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第2题

各事业单位应定期将“银行存款日记账”的记录与银行对账单核对，每月至少一次。（)

各事业单位应定期将“银行存款日记账”的记录与银行对账单核对，每月至少一次。()

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第3题

13．企业银行存款日记账与银行对账单的核对，属于( )。

A.账实核对

B.账证核对

C.账账核对

D.账表核对

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第4题

银行存款清查的方法是（)。

A.日记账和对账单核对

B.日记账与收付款凭证核对

C.日记账与总分类账核对

D.总分类账和收付款凭证核对

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第5题

在下列有关账项核对中，不属于账账核对的内容是( )。

A.银行存款日记账余额与银行对账单余额的核对

B.银行存款日记账余额与其总账余额的核对

C.总账账户借方发生额合计与其明细账借方发生额合计的核对

D.总账账户贷方余额与其明细账贷方余额合计的核对

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第6题

在下列有关账项核对中，属于账实核对的内容是( )。

A.银行存款日记账余额与银行对账单余额的核对

B.银行存款日记账余额与其总账余额的核对

C.总账账户借方发生额合计与其明细账借方发生额合计的核对

D.总账账户贷方余额合计与其明细账贷方余额合计的核对

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第7题

下列对账事项，属于账实核对的有( )。

A.有关账簿记录与原始凭证的核对

B.银行存款日记账与开户银行对账单的核对

C.财产物资明细账与保管该项财产物资的部门有关明细账的核对

D.债权债务明细账与对方单位明细账的核对

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第8题

下列对账工作属于账实核对的是( )。

A.银行存款日记账与银行对账单核对

B.总分类账与所属明细分类账核对

C.会计部门的财产物资明细账与财产物资保管部门的有关明细账相核对

D.总分类账与日记账核对

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第9题

王强作为ABC会计师事务所外勤工作小组中负责货币资金审计的外勤工作人员，在对天华公司2007年度

财务报表进行审计时，王强对天华公司的库存现金执行了监盘程序，天华公司在总部和营业部均设有出纳部门。

为顺利监盘库存现金，王强在监盘前一天与天华公司会计主管进行了沟通，要求其通知天华公司出纳人员做好监盘准备，并将各营业部门库存现金贴上封条结出当日现金余额等相关工作。考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午下班时和下午上班前。

监盘时，出纳把现金放入保险柜并贴上之前准备好的封条，并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账，结出现金日记账余额;然后，王强及天华公司会计主管与相关出纳当场盘点现金，由王强盘点一部分营业部门的现金，其余的由天华公司出纳盘点，对盘点中出现的白条当场由出纳及会计主管解释后作为现金数额计入现金余额，出纳将盘点结果与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”并结出余额，并在盘点表中签字后形成审计工作底稿。

1.要求：请指出上述库存现金监盘工作中有哪些不当之处，并提出改进建议。

2.乙注册会计师在对P公司2012年度财务报表进行审计时，对P公司的银行存款实施的部分审计程序为：

(1)取得2012年12月31日银行存款余额调节表。

(2)向开户银行寄发银行询证函，并直接收取寄回的询证函回函。

(3)取得开户银行2013年1月31日的银行对账单。

要求：(1)请问乙注册会计师向开户银行询证的作用有哪些？

(2)请问乙注册会计师应采取什么方式才能直接收回开户银行的询证函回函？目的是什么？

(3)请问乙注册会计师取得银行存款余额调节表后应检查哪些内容？

(4)请问乙注册会计师索取开户银行2013年1月31日的银行对账单，能证实2012年12月31日银行存款余额调节表的哪些内容？

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第10题

注册会计师实施的下列审计程序中，_____是重新执行。