某企业纳税年度来自境内的利润为1419万元,其中包括购买企业债券利息收入9万元,购买国债利息收入13万元;来自
要求:计算该企业应纳的企业所得税。
要求:计算该企业应纳的企业所得税。
第1题
某国有企业2008年度应纳税所得额为 1000万元,已累计预缴企业所得税250万元,年终汇算清缴时,发现如下问题: (1) 向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元,已列入营业外支出中。 (2) 缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。 (3) 将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中。 (4) 9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而足一次性列入2008年度管理费用中扣除。 (5) 从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%),未补缴企业所得税。 已知:该企业适用的企业所得税税率为25%。 要求: (1) 计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额; (2) 按分国不分项抵扣法计算该企业2008提并境外所得税应补缴的所得税税额; (3) 计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
第2题
A.33
B.30
C.27.5
D.39.6
第3题
A.37.5
B.50
C.112.5
D.75
第4题
A 10万元
B 12万元
C 5万元
D 79万元
第5题
A.10
B.12
C.30
D.79
第6题
A.84万元
B.93.06万元
C.66万元
D.15万元
第7题
A.50
B.52.65
C.52.875
D.56.625
第8题
A.10
B.12
C.30
D.79
第9题
A.在税前全额扣除
B.扣除30万元
C.扣除96万元
D.扣除120万元
第10题
某生产性外资企业1998年开业,合营期二十年,中外方出资比例为55:45。2000年为获利年度,2004年获利1200万元(假设该企业无纳税调整项目)。按照协议,将税后利润的60%按出资比例分配。外方投资者愿将其分得利润全部再投资于该企业。据税法的规定,该企业2004年仍属减半缴纳所得税的优惠期。计算该企业应纳所得税并作会计分录。