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[主观题]

如果市场利率不变,计算第一国民银行互换后的税前利润。

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第1题

假定第一国民银行的预测准确,国库券利率下降到6%,利率敏感资产的平均回报率下降到8%,利率敏感负
债的平均成本下降到6.5%。计算第一国民银行互换后的税前利润。

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第2题

如果国库券利率不变,你银行通过互换1年的净收益是多少?

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第3题

若金融当局决定使用市场价值来衡量银行的资本充足度,在短期国库券利率为7.5%、长期债券利率为10%
时,第一信托银行的资产负债表如下所示 (单位:美元):

在市场状况没有发生变化时,计算该银行的资本比例。

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第4题

凌峰公司2007年1月1日向银行借入10000000元、年利率为LIBOR+10的浮动利率贷款,期限2年,利率每半年浮动一次。
由于凌峰公司的金融资产都是固定利率的,为了控制利率风险,凌峰公司决定与金融机构签订利率互换合同。2007年1月1日,凌峰公司与厦银金融公司签订了一项2年期的利率互换,根据约定,凌峰公司将向厦银金融公司支付名义本金为10000000元、固定利率为5%(年利率)的利息,而厦银金融公司则向凌峰公司支付名义本金相同、浮动利率为LIBOR+10的浮动利息。利息每6个月交换一次。2007年1月1日,LIBOR为4.9%。凌峰公司没有将互换合同指定为套期工具,而是作为一般的衍生工具进行会计核算。利率互换期间LIBOR的变化如下:

日期

LIBOR

2007年6月30日

2007年12月31日

2008年6月30日

2008年12月31日

5%

4.84%

4.95%

5.08%

要求:

(1)计算互换合同在各个利息交换日的公允价值。在计算互换合同的公允价值时,假设现行浮动利率将在剩余的互换期间保持不变。

(2)编制凌峰公司在互换期间的所有会计分录。

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第5题

当银行的利率敏感性资产大于利率敏感性负债时,市场利率的上升会_______银行利润;反之,则会减少银行利润。

A.增加

B.减少

C.不变

D.先增后减”

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第6题

9年前某家庭从银行得到为期20年的80000元抵押贷款,年利率为8%,逐年还贷.第9次还款时,他们希望一次多付出500

0元,然后将余额在今后9年内等额还清.试对以下两种情况计算后9年的年还款额:

1)银行同意过去9年的利率不变,但是后9年的利率将提高为9%;

2)银行坚持将该抵押贷款的利率提高到9%.

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第7题

一、要求 1.作成AB公司全程会计分录。 2.查明此次防险的最终效果。 二、资料 美国AB公司向欧洲供应商G有限公

一、要求

1.作成AB公司全程会计分录。

2.查明此次防险的最终效果。

二、资料美国AB公司向欧洲供应商G有限公司在20×5年10月1日发出一张定单,定制一种机器,约定在20×6年3月31日交货并支付货款,€400万。由于要求规格特殊,AB公司作出确定承诺。

AB公司为了减少欧元汇率上涨的不确定性,故在G公司接受定单日与美国第一国民银行签订了一份6个月相应的期汇合同。管理当局指定其为公允价值防险措施,作出了书面说明。

有关汇率变动情况如下:

即期汇率

远期汇率 1.16(180天) 1.19(90天) 1.21

市场利率为6%,在此期间无变动。

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第8题

市场利率提高,银行准备金会()

A.增加

B.减少

C.不变

D.都有可能

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第9题

市场利率提高,银行准备金金()。

A.增加

B.减少

C.不变

D.以上几种情况都有可能

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第10题

一种五年到期,票面利率为6%,目前的市场利率为8%的债券,如果利率不变,一年后的价格会()。

A.上升

B.下降

C.不变

D.不能确定

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第11题

假如美国2002年2月的物价上涨率为2%,新闻媒介公布的市场利率为8.2%,请计算这一时期美国的实际利
率;假如实际利率不变,2002年3月的物价上涨率却为3%,那么,市场利率应达到何水平?

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