某市一企业5月份应纳增值税52万元，被税务机关查出5月份为他人代开增值税专用发票5份，价款20万元，此行为被当

地税务机关处1倍罚款，并加征了滞纳金。

要求：请计算该企业本月应纳的城建税、应补缴的增值税及各项税的罚款、滞纳金。

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发布时间：2022-12-04

更多“某市一企业5月份应纳增值税52万元，被税务机关查出5月份为他人代开增值税专用发票5份，价款20万元，此行为被当”相关的问题

第1题

某商店为增值税小规模纳税人。2012年5月，该商店销售商品收入37080元（含税)。该企业5月份增值税应纳

某商店为增值税小规模纳税人。2012年5月，该商店销售商品收入37080元(含税)。该企业5月份增值税应纳税额为()元。

A．1248

B．1872

C．1080

D．1200

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第2题

某市内资企业某月实际缴纳“三税”总计20万元，后经查，当期应免征营业税3万元，并予以退税，则当月应纳城建税为( )万元。

A.1.19

B.1.61

C.1.4

D.0.85

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第3题

某汽车制造企业为增值税一般纳税人。2012年3月，发生以下经济业务：（1)外购用于生产A型小汽

某汽车制造企业为增值税一般纳税人。2012年3月，发生以下经济业务： (1)外购用于生产A型小汽车的钢材一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为18．7万元，该发票当月已经通过认证。 (2)外购用于装饰公司办公楼的建筑材料一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3.4万元。当月已将该批建筑材料用于办公楼装饰。 (3)外购用于生产A型小汽车的配件一批，价款已付，从供货方取得防伪税控增值税专用发票上注明的增值税税额为51万元。供货方于3月16日将该批配件发出，但该企业本月未到税务机关认证发票。 (4)采取直接收款方式向甲汽车销售公司销售A型小汽车一批，已收到全部车价款(含增值税)760．5万元，给购车方开具了增值税专用发票，并于当日将“提车单”交给购车方自行提货。3月31日购车方尚未将该批车提走。 (5)采取托收承付方式向甲汽车销售公司销售A型小汽车一批，车价款(不含增值税)为300万元。该企业已将该批汽车发出并向银行办妥托收手续。3月31日该企业尚未收到该批车款。已知：A型小汽车适用的消费税税率为5％，适用的增值税税率为17％。该企业计算的3月份应纳增值税税额如下：应纳增值税税额=760．5÷(1+17％)×17％-(18．7+3．4+51)=37．40(万元) 要求：根据上述资料，回答下列问题：

该企业关于3月份应纳增值税税额计算有哪些不正确之处？

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第4题

某生产企业为增值税一般纳税人，兼营出口业务与内销业务。2008年7月发生以下业务：（1) 国内采购原

某生产企业为增值税一般纳税人，兼营出口业务与内销业务。2008年7月发生以下业务： (1) 国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税额 14.45万元，发票已经通过税务机关认证，材料已验收入库；支付购货运费10万元，并取得运输公输公司开具普通发票；外购燃料取得防伪税控系统开具增值税专用发票，注明增值税额25.5万元，其中20%用于本企业基建工程。 (2) 将外购的原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元，专用发票均通过税务机关认证。 (3) 内销货物不含税收入150万元，出口货物离岸价格90万元，支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票。已知：上期留抵税额16万元。该企业适用的增值税税率为17%，退税率为11%。要求：根据上述业务，计算以下项目： (1) 可抵扣进项税额合计数； (2) 当月免抵退税不得免抵额； (3) 当月应纳税额； (4) 当月免抵退税额； (5) 当月应退税额。

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第5题

某市商业银行下设10个营业所，2个营业所在市区，5个营业所在农村建制镇，3个营业所在3个乡政府所在地。该行核算

地为市区，2月份取得利息收入300万元，其中，150万元来自各城镇的营业所，100万元来自各乡营业所，50万元来自市区营业所。

要求：计算该商业银行当月应纳的城市维护建设税。

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第6题

某汽车制造厂本月生产排放达到欧洲低污染标准的越野车(消费税税率为8％)100辆，当月售出90辆，2辆作为样品宣传，每辆不含税价格为12万元，本月购进可抵扣进项税78万元，下列处理方法正确的有()。

A.应纳消费税61．824万元

B.应纳消费税60．48万元

C.应纳增值税109．68万元

D.应纳增值税105．60万元