中国公民李某2016年在A国取得劳务报酬50000元,按照A国税法规定缴纳了个人所得税8000元,取得偶然所得8000元,按照A国税法规定缴纳了个人所得税2000元,李某当年在中国应当补缴个人所得税()元。
A.600
B.1000
C.1600
D.2000
A.600
B.1000
C.1600
D.2000
第1题
A.2430
B.4830
C.2400
D.3510
第2题
A.2500
B.5000
C.7000
D.12000
第3题
A.支付稿酬的单位应代扣代缴李某的个人所得税
B.李某取得的稿酬收入的费用扣除额为800元
C.李某的劳务报酬收入应按30%的比例税率计算应纳税额
D.李某取得的特许使用费收入的费用扣除额为800元
第4题
第5题
A.婚后李某是否应改从其丈夫姓氏的问题,适用甲国法
B.双方是否应当同居的问题,适用中国法
C.婚姻对他们的婚前财产的效力问题,适用乙国法
D.婚姻存续期间双方取得的财产的处分问题,双可选择适用甲国法
第6题
中国公民李某为一文工团演员,2007年1~12月收入情况如下: (1) 每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元; (2) 每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一次收入3000元,每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元; (3) 取得定期存款利息10000元,其中2007年8月15日以后的利息1000元; (4) 在A国讲学一次,取得收入50000元,已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8000元; (5) 在B国出版自传作品一部,取得稿酬160000元,已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。 [要求] 按下列顺序回答问题: (1) 计算2007年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和; (2) 计算2007年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和; (3) 计算存款利息收入应缴纳的个人所得税; (4) 计算A国讲学收入在我国应该补缴的个人所得税; (5) 计算B国出版自传作品收入在我国应补缴的个人所得税。
第7题
(2009年考试真题)中国公民王某系国内某公司高级管理人员,2008年12月的收入情况如下: (1)当月工资薪金收入8 000元(已扣除“三险一金”等免税项目金额),全年一次性奖金收入20 000元。 (2)从所任职公司取得股息红利收入10 000元。 (3)从某杂志社取得发表一篇论文的稿费收入2 000元。 (4)从某大学取得讲座收入5 000元。 已知: (1)工资、薪金所适用的个人所得税税率(见表1—4—1):
(2)工资薪金所得的减除费用标准为2 000元/月。 (3)稿酬所得、劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的,减除费用800元;4 000元以上的,减除20%的费用。稿酬所得适用的个人所得税税率为20%,并按应纳税额减征30%。劳务报酬所得、股息红利所得适用的个人所得税税率均为20%。 (4)假定王某取得的以上收入均由本人计算缴纳个人所得税。 要求: (1)计算王某当月工资薪金收入的应缴纳的个人所得税税额。 (2)计算王某一次性奖金收入应缴纳的个人所得税税额。 (3)计算王某当月股息红利收入应缴纳的个人所得税税额。 (4)计算王某当月稿费收入应缴纳的个人所得税税额。 (5)计算王某当月讲座收入应缴纳的个人所得税税额。 参考答案及解析
第8题
中国公民李某系一公司高级职员,2008年1—12月收入情况如下:
(1)每月取得工资收入3500元,另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元;
(2)取得翻译收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区;
(3)小说在报刊上连载50次后再出版,分别取得报社支付的稿酬50000元、出版社支付的稿酬80000元;
(4)在A,B两国讲学分别取得收入18000元和35000元,已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元。
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税;
(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税;
(3)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税;
(4)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(5)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个个所得税。
第9题
A.张某取得的承包收入按照“工资、薪金所得”项目征税
B.张某取得的承包收入按照“对企事业单位承包、承租经营所得”项目征税
C.李某取得的工资按照“工资、薪金所得”项目征税
D.李某取得的工资和承包收入都按照“对企事业单位承包、承租经营所得”项目征税
E.李某取得的工资按照“劳务报酬所得”项目征税
第10题
A.中外合资企业向其支付的月薪3万元人民币
B.其本国出版社向其支付的稿酬1000美元
C.从国外取得的股息收入1500美元
D.在我国某高校授课取得5000元人民币的劳务报酬
第11题
(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。
(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。
(3)转让境内某上市公司A股股票1000股,取得股票转让净所得20000元;转让美国上市公司股票1000股,取得股票转让净所得折合人民币25000元。
(4)通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖,取得拍卖收入50000元,拍卖过程中缴纳相关税费10000元,经文物部门鉴定,该字画为海外回流文物,李某无法提供完整的财产原值凭证。
(5)在A国发表一篇学术论文,取得稿酬折合人民币(下同)42000元,已按照A国税法规定缴纳个人所得税6000元;在A国购买彩票,取得中奖所得30000元,已按照A国税法规定缴纳个人所得税5000元;在B国提供设计劳务,取得劳务收入40000元,已按照B国税法规定缴纳个人所得税6000元。
李某获赠新型手机应缴纳的个人所得税。