在其他银行存款的目的是方便同业之间开展代理业务和结算收付。()
在其他银行存款的目的是方便同业之间开展代理业务和结算收付。()
在其他银行存款的目的是方便同业之间开展代理业务和结算收付。()
第2题
A.企业开出支票,持票人尚未到银行兑现
B.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户
C.银行代扣水电费,企业尚未接到通知
D.银行收到委托收款结算方式下的结算款项,企业尚未收到通知
第3题
A.企业开出支票,对方未到银行兑现
B.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户
C.银行代扣水电费,企业尚未接到通知
D.银行收到委托收款结算方式下结算款项,企业尚未收到通知
第5题
A.存款利息
B.银行记账错误,将其他企业的支票支出记为本企业的支出
C.企业已付,银行未入账的转账支票
D.银行账户手续费
E.代扣电话费
第6题
假定审计人员在对某厂内部控制制度进行调查后所编的调查表如下:
调查对象:××工厂
调查内容:银行存款的内部控制
调查日期:2001.3.4
要求:根据以下调查表,对该企业银行存款内部控制作出初步分析(内部控制薄弱环节),并提出进一步审查的意见和方案。
调查项目 | 调查结果 |
(1)银行存款的收付是否有专职出纳人员 | 有 |
(2)银行存款付款凭证是否经过审核 | 是 |
(3)签发支票的印章是否由出纳人员保管使用 | 是 |
(4)银行存款调节表是否由出纳人员编制 | 不编制 |
(5)企业与银行之间是否有未达账项 | 有 |
(6)采购人员是否允许带出空白的转账支票 | 不允许 |
(7)采购人员是否允许带出空白的现金支票 | 不允许 |
(8)是否有利用本单位银行账户代其他单位收付款项 | 有 |
(9)银行借款是否由银行存款出纳人员兼管 | 否 |
(10)银行借款的申请与归还是否需经企业负责人批准 | 是 |
第7题
A.“应缴税费”
B.“事业支出”
C.“库存现金”
D.“经营支出”
E.“银行存款”
第8题
A.1535000
B.1575000
C.1595000
D.1635000