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计算该企业2012年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
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第1题
某国有企业2008年度应纳税所得额为 1000万元，已累计预缴企业所得税250万元，年终汇算清缴时，发现如下问题： (1) 向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元，已列入营业外支出中。 (2) 缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除。 (3) 将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中。 (4) 9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而足一次性列入2008年度管理费用中扣除。 (5) 从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%)，未补缴企业所得税。 已知：该企业适用的企业所得税税率为25%。 要求： (1) 计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额； (2) 按分国不分项抵扣法计算该企业2008提并境外所得税应补缴的所得税税额； (3) 计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
第2题
下列说法中错误的是()。
A．对中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满一年的个人,从中国境外取得的所得,应当与中国境内应纳所得分别计算纳税,并按税法规定分项减除费用,计算应纳税额
B．在中国境内无住所,但居住一年以上、五年以下的个人,应就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税
C．居住超过五年的个人,从第六年起,应就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税
D．在中国境内无住所,但在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住不超过九十日的个人,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分免予缴纳个人所得税
第3题
下列说法不正确的是()。
A．所谓个人在中国境内居住满5年,是指个人在中国境内连续居住满5年,即在连续5年中的每一个纳税年度内均居住满1年
B．如果个人从第6年起以后的各年度中,凡在境内居住满1年的,应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税
C．凡在境内居住不满1年的,免予缴纳个人所得税
D．如某一个纳税年度内在境内居住不足90日,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税,并从再次居住满1年的年度起计算5年期限
第4题
A.错误
B.正确
第5题
A.33%，8%
B.33%，5%
C.30%，5%
D.30%，3%
第6题
A.12.48
B.11.04
C.14.40
D.10.08
第7题
A、0.75万元
B、0.77万元
C、0.87万元
D、1.87万元
第8题
跨文化旅游企业的主要形式有____
A境内外商独资旅游企业
B境内中外合资旅游企业
C境外中资旅游企业
D境外中外合资企业
第9题
A、正确
B、错误
