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（请给出正确答案）
A.商场应按120万元计算销项税额
B.商场应按124.8万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为19.70万元
答案
更多“某商场（增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议，与销售量挂钩进行平销返利。2010年5月向供货方购进商品取得增值税专用发票，注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全…”相关的问题
第1题
A.商场应按120万元计算确定销项税额
B. 商场应按124.8万元计算销项税额
C. 商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D. 商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
第2题
A．9350
B．7310
C．8098
D．8948
第3题
某服装生产企业已具备增值税一般纳税人条件(即会计核算健全，年销售额达100万元以上)，但未办理增值税一般纳税人认定手续。2005年全年销售收入212万元(含税)，企业已按6%的征收率计算并缴纳增值税12万元。请问：该企业的做法是否正确？如不正确，应如何计算补缴税款？
第4题
某百货商场(一般纳税人)下设零售部和一个招待所，该商场能正确核算各自的收入，2009年2月零售收入为936万元，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票90张，上面注明销售额共计600万元；从小规模生产企业购买商品，取得税务机关代开的增值税专用发票和普通发票上注明的销售额分别为80万元、30万元，均已付款；商场超市外购免税农产品，收购凭证上注明收购价格6万元。该商场所属的招待所取得的客房收入12万元，招待所餐饮部从商场购进的餐具中领用价值1万元的餐具。该商场2月份应缴纳的增值税为()万元。
A．30.99
B．52.39
C．83.78
D．89.21
第5题
凭证是这样处理的：
借：银行存款 1500
借：管理费用 1500
经了解，该笔业务是反映该家电商场为某厂提供安装劳务收取的劳务费。税务人员又对该家电商场前10个月的记账凭证进行了检查，发现同样性质的业务共计9笔，金额合计65500元。税务机关认为企业少计收入、偷逃税款，要求企业补缴增值税，并处少缴税款1倍的罚款。
分析要求：税务机关的认定是否正确？处罚是否合理？如果正确，如何作调账和缴纳罚款的会计处理？
第7题
A. 3.00
B.3.75
C.0
D. 4.50
第8题
第9题
第10题
某汽车制造企业为增值税一般纳税人。2012年3月，发生以下经济业务： (1)外购用于生产A型小汽车的钢材一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为18．7万元，该发票当月已经通过认证。 (2)外购用于装饰公司办公楼的建筑材料一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3.4万元。当月已将该批建筑材料用于办公楼装饰。 (3)外购用于生产A型小汽车的配件一批，价款已付，从供货方取得防伪税控增值税专用发票上注明的增值税税额为51万元。供货方于3月16日将该批配件发出，但该企业本月未到税务机关认证发票。 (4)采取直接收款方式向甲汽车销售公司销售A型小汽车一批，已收到全部车价款(含增值税)760．5万元，给购车方开具了增值税专用发票，并于当日将“提车单”交给购车方自行提货。3月31日购车方尚未将该批车提走。 (5)采取托收承付方式向甲汽车销售公司销售A型小汽车一批，车价款(不含增值税)为300万元。该企业已将该批汽车发出并向银行办妥托收手续。3月31日该企业尚未收到该批车款。 已知：A型小汽车适用的消费税税率为5％，适用的增值税税率为17％。 该企业计算的3月份应纳增值税税额如下： 应纳增值税税额=760．5÷(1+17％)×17％-(18．7+3．4+51)=37．40(万元) 要求：根据上述资料，回答下列问题：
该企业关于3月份应纳增值税税额计算有哪些不正确之处？
第11题
某空调厂为增值税一般纳税人，本月发生以下经济业务
(1)本厂生产基建领用自己生产的6台空调，医务室领用1台，每台空调成本为1800元，每台不含税售价为2800元。
(2)销售某商场产品700台，因购买数量较大，公司给与10%的折扣，同时将折扣额与销售额开具同一张发票，每台不含税售价为3000元，并承诺2/10，1/20，n/30的折扣条件，商场在20天内付款。
(3)空调厂购入一台不需安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款30万元，增值税额为5.1万元，款项已用银行存款支付。
(4)购入原材料1000件，每件不含税单价8元，材料实际到达验收入库900件，企业允许的定额内合理损耗率2%，其余损耗原因待查。款项已用银行存款支付。
要求：做出以上业务的分录。(假定专用发票都已经过认证)
