以下情况需要增值税进项转出的是()
A.企业购进的货物发生非正常损失
B.购进货物用于集体福利
C.购进货物用于个人消费
D.简易计税收取增值税进项发票
ABCD
A.企业购进的货物发生非正常损失
B.购进货物用于集体福利
C.购进货物用于个人消费
D.简易计税收取增值税进项发票
ABCD
第1题
A.“将购进存货分配给投资者”
B.“将购进存货用于免税或非增值税”
C.“将购进存货发放给职工过节”
D.“购进存货发生非正常损耗”
E.“购进存货的合理损耗”
第3题
A.4159.05
B.4115
C.4112.55
D.1778.59
第4题
一般纳税企业购入货物所支付的增值税无论是否可以抵扣,均应先通过“应交税金-应交增值税(进项税额)”科目核算,待确定不可抵扣时,再从“应交税金-应交增值税(进项税转出)”科目转入有关科目。()
第6题
(1)向某林场购入原木3000立方米,规定的收购凭证注明支付款项300000元,委托运输公司将上述原木运送回厂,支付运输费1000元;
(2)外购生产用油漆一批,取得增值税专用发票,注明价款25000元,增值税4250元,将其中20%用于企业生产车间的厂房维修;
(3)外购生产用粘胶一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,将其中10%赠送给购买企业木质地板的老客户;
(4)从其他木地板厂购入未涂漆的木地板50箱,取得增值税专用发票,价款180000元,增值税30600元,将70%投入生产上漆;
(5)数月前购入的一批原木因保管不善被盗,账面成本31680元(含运费1395元);
(6)销售自产实木地板取得不含税收入560000元。
上述业务需要认证的增值税专用发票与运输发票均经过认证,实木地板税率5%,要求计算:
(1)该企业当期外购货物可抵扣的增值税进项税合计数;
(2)该企业当期进项税转出;
(3)该企业当期增值税的销项税合计;
(4)该企业当期应纳的增值税额;
(5)该企业当期实际应纳的消费税。
第7题
A.增值税专用发票(含带有增值税专用发票字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)
B.收费公路通行费增值税电子普通发票
C.海关进口增值税专用缴款书
D.解缴税款完税凭证注明
E.增值税普通发票
第10题
A.应退增值税=购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额×法定增值税退税率
B.应退消费税=购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额×消费税税率
C.应退消费税=出口数量×单位税额
D.应退增值税=购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额×法定增值税退税率×70%
E.应退消费税=购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额×消费税税率×70%