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[单选题]

某企业为增值税一般纳税人，适用25%的企业所得税税率。该企业会计人员计算企业全年应纳税所得额为240万元。会计科长在审核时发现会计人员计算企业全年应纳税所得额时漏记如下业务，尚未进行会计处理：当年10月发生一场大火，烧毁一批原材料和一台在用机器设备；该批原材料进价(不含税)为30万元，进项税额5.1万元；该机器设备账面净值为38万元，变价现金收入0.5万元。上述事项经税务机关审核，准予扣除，则该企业全年应纳所得税为( )万元。

A.103.12

B.41.85

C.34.85

D.17.96

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发布时间：2022-12-04

更多“某企业为增值税一般纳税人，适用25%的企业所得税税率。该企业会计人员计算企业全年应纳税所得额为240万元。会”相关的问题

第1题

某企业为增值税一般纳税人，2007年4月，该企业自产汽车一批，取得含增值税销售额117万元，已知汽车适

用消费税税率为10％，计算该企业4月份应纳消费税税额。

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第2题

某服装生产企业已具备增值税一般纳税人条件（即会计核算健全，年销售额达100万元以上)，但未办理

某服装生产企业已具备增值税一般纳税人条件(即会计核算健全，年销售额达100万元以上)，但未办理增值税一般纳税人认定手续。2005年全年销售收入212万元(含税)，企业已按6%的征收率计算并缴纳增值税12万元。请问：该企业的做法是否正确？如不正确，应如何计算补缴税款？

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第3题

荣昌公司为增值税一般纳税人,2007年8月荣昌公司将自产的一批酒精赠送给某协作企业,生产成本总计荣昌公司为增值税一般纳税人，2007年8月荣昌公司将自产的一批酒精赠送给某协作企业，生产成本总计为30万元，无市场售价可供参考，该酒精适用消费税税率为5%，则该企业此项行为应纳增值税销项税额为()万元。

A.1.62

B.4.79

C.3.7

D.5.64

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第4题

某企业为增值税一般纳税人，2007年8月该企业外购货物支付增值税进项税额6万元，并收到对方开具的增

值税专用发票；销售货物取得不含税销售额100万元。已知销售的货物适用17％的增值税税率，计算该企业8月份的增值税应纳税额。

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第5题

某钢琴厂为增值税一般纳税人，本月采取“还本销售”方式销售钢琴，开具普通发票20张，共收取货款25万元。企业扣除还本准备金后按23万元作销售处理，则增值税计税销售额为( )万元。

A.25

B.23

C.21.37

D.19.66

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第6题

荣昌公司为增值税一般纳税人，2007年8月荣昌公司将自产的一批酒精赠送给某协作企业，生产成本总计

为30万元，无市场售价可供参考，该酒精适用消费税税率为5%，则该企业此项行为应纳增值税销项税额为()万元。

A．1.62

B．4.79

C．3.7

D．5.64

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第7题

某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2013年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格17.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业12月份应缴纳消费税（)。

A.395万元

B.405万元

C. 283.5万元

D.205.5万元

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第8题

某增值税一般纳税人企业购入一批商品，进价100万元，增值税13万元。所购商品到达验收发行商品短缺30%，其中合理损耗5%，另外25%的短缺尚待查明原因。该商品的存货成本为()万元。

A.75

B.70

C.100

D.79.1

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第9题

某家具厂（增值税-般纳税人)20××年度取得产品销售收入1170000元（含增值税)；产品销售成本600000元，

某家具厂(增值税-般纳税人)20××年度取得产品销售收入1170000元(含增值税)；产品销售成本600000元，发生销售费用120000元；缴纳增值税53000元，城市维护建设税及教育费附加5300元；管理费用65000元，财务费用30000元；营业外收入12000元，营业外支出8000元。要求：计算该厂全年应纳的企业所得税(各扣除项目的支出均在税法规定的范围内，增值税适用税率17%，企业所得税适用税率25%)。

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第10题

某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2013年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格 17.55万元，适用消费税税率9%，该企业12月份应缴纳消费税（)。

A.395万元

B.405万元

C. 283.5万元

D.205.5万元

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第11题

某商厦为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2007年10月经营情况如下：（1)零售货物金额79.56万元；（2)采取分

某商厦为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2007年10月经营情况如下：(1)零售货物金额79.56万元；(2)采取分期收款方式销售货物一批，销售额30万元，并开具等额专用发票一张，合同规定当月收取10万元；(3)当期支付购销货物运费4.5万元，取得运输业普通发票；(4)为顾客维修家电取得收入0.585万元；(5)当期购进日用百货一批，取得专用发票，价款25万元，但途中因管理不善损失货物0.3万元，货款已付，货到入库；(6)当期从小规模纳税人(征收率6%)处购进货物一批，价款为5.5万元，取得由税务机关代开的专用发票，货款已付，货到入库。(注：上述业务中取得的专用发票和运费发票，均已通过税务机关认证)

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