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（请给出正确答案）
[单选题]
()赋予期权买方在预先规定的时间按照履约价格从期权卖方买进一定数量标的物的权利。
A.欧式期权
B.美式期权
C.看涨期权
D.看跌期权
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A.欧式期权
B.美式期权
C.看涨期权
D.看跌期权
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更多“（)赋予期权买方在预先规定的时间按照履约价格从期权卖方买进一定数量标的物的权利。A、欧式期权”相关的问题
第3题
第4题
A.金融期权是指其持有者能在规定的期限内按交易双方商定的价格购买或出售一定数量的某种金融工具的权利
B.期权的价格是在期权交易中期权的买方为获得期权合约所赋予的权利而向期权的卖方支付的费用
C.期权价格受多种因素影响，但从理论上说由两个部分组成，即内在价值和时间价值
D.金融期权的时间价值是指期权的买方如果立即执行该期权所能获得的收益
第5题
A.金融期权是指其持有者能在规定的期限内按交易双方商定的价格购买或出售一定数量的某种金融工具的权利
B.期权的价格是在期权交易中期权的买方为获得期权合约所赋予的权利而向期权的卖方支付的费用
C.期权价格受多种因素影响,但从理论上说由两个部分组成,即内在价值和时间价值
D.金融期权的时间价值是指期权的买方如果立即执行该期权所能获得的收益
第7题
A、看跌
B、看涨
C、买入
D、卖出
第8题
约的义务，而期权交易的_____________只有权利，没有履约的义务，而_____________没有履约的权利，只有履约的义务。(选填买方或卖方)
第10题
A公司预期在2006年6月30日和2008年6月30日，借入4年后到期(2012年6月 30日)500万元，根据该公司现行信用等级，借款利率是按美国基本放款利率+0.5%。A公司在2006年6月30日购买“22换期权”(Swaption)，就是利率互换期权，即按固定利率支付8%，而收到的是按基本放款利率+0.5%，名义金额为500万元，期限为4年。A公司支付期权费 25000元，这份期权在2年内到期。2006年6月30日的美国基本放款利率为7.5%。假定“互换期权”的时间价值在2年内按比例分配。
按IAS39，这个“互换期权”是现金流量套期。合同的公允价值的变动是预期债务发行现金流量变动的有效套期，支付的期权费是货币时间价值的反映，不是套期的实际部分(Effec- tive Part)，因此，在发生时就费用化，而不是作为递延处理。
表11-7列出了半年期基本放款利率，时间范围包括借款发生前的3年和借款在清偿期中的4年。表中还列示了不同时点“互换期权”的公允价值。
表11-7(单位：元)
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*公允价值是按预期利率差额的现值确定，即现行基本放款利率按8%折现。既然期权没有履约，“价外”互换期权就按零估价；在2008年6月30日，期权履约了，虽然是负数，就按这一天的价值入账。
“互换期权”合同的价值只是在正数时予以记录入账(直到履约时，成为一项受合同约束互换)，若在“价外”，买方在大多数情况下不会执行期权。这也说明了期权的不对称性质，买方最大损失是支付的期权费。
在2008年6月30日，互换期权是一项资产，参照的基本放款利率+0.5%是大于固定互换利率，因此预期期权在到期日是可以实施的。这是一种朴实的假设，现行利率是稳定的，这样就有8个半年期支付12500元给互换对方。借款发生日(2008年6月30日)按8%折现，就是84159元(12500×6.73274＝84159，按半年4%8期年金现值)。当进一步折现到2007年6月30日，则公允价值为77925元(84159×0.92593＝77925，8%1期复利现值)。
在2007年12月31日，基本放款利率下降，互换期权的现值就成为负数了。当然，在实际工作中，买方就可能作出另一种选择：对不利的到期“互换期权”不予实施，另行签署新的利率互换。
根据上述情况，在期权到期日，虽然在互换中基本放款利率+0.5%是低于固定利率，管理层认为贷款的4年期内，利率就会逐步上升的，所以仍按期履约执行。
整个6年中的会计处理如下：
