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[多选题]

下列各项中，会引起企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的有( )。

A.企业开出支票，对方未列银行兑现

B.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户

C.银行代扣水电费，企业尚未收到通知

D.银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知

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发布时间：2022-12-04

更多“下列各项中，会引起企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的有（)。 A．企业开出支票，对方未列银行兑现”相关的问题

第1题

下列各项职责中，属于不相容职责的有（)。

A.银行出纳与编制银行存款余额调节表

B.接受订单与批准赊销

C.现金出纳与登记现金日记账

D.现金出纳与编制记账凭证

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第2题

下列未达账项中，会使本企业“银行存款日记账账面余额”大于银行对账单的有( )。

A.企业已收，银行未收款

B.银行已收，企业未收款

C.银行已付，企业未付款

D.企业已付，银行未付款

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第3题

下列登记银行存款日记账的方法中正确的有( )。

A.逐日、逐笔登记并逐日结出余额

B.根据企业在银行开立的账户的币种分别设置日记账

C.使用订本式

D.业务量少的单位用银行对账单代替日记账

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第4题

下列不属于账实核对的内容有( )。

A.现金日记账账面余额与现金总账账面余额是否相符

B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符

C.各项财产物资明细账账面余额与财产物资实有数额是否相符

D.债权债务明细账账面余额与对方单位的账面余额记录是否相符

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第5题

在下列哪种情况下，企业银行存款日记账余额会大于银行对账单余额( )。

A.企业开出支票，对方未到银行兑现

B.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户

C.银行代扣水电费，企业尚未接到通知

D.银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知

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第6题

下列登记银行存款日记账的方法正确的有( )。

A.逐日逐笔登记并逐日结出余额

B.根据企业在银行开立的账户和币种分别设置日记账

C.使用订本账

D.业务量少的单位用银行对账单代替日记账

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第7题

企业可以实际动用的银行存款的限额为( )。

A.银行对账单余额

B.企业银行存款日记账余额

C.企业银行存款总账余额

D.经银行存款余额调节表调节后相符的余额

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第8题

审计人员在审查达丰机器厂银行存款账时，发现该厂 20××年 11 月 30 日银行存款日记账账面余额为 84400 元，银行对账单余额为 83000 元。审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后，发现下列情况：(1)11 月 2 日企业账上开出 134905#转帐支票 1 张，金额 3200 元，银行对账单上无此记录。(2)11 月 8 日银行对账单上收到外地汇款 30000 元，本厂日记账无此记录。 (3)11 月 4 日银行付出 1800 元，经查系采购员王宝根不慎遗失的 134896#空白转账支票，被人冒用。(4)11 月 16 日银行付出 2840

A.原始凭证中存在无客户名称的问题

B. 原始凭证中存在无大写金额的问题

C. 企业一收两支、金额相等，均未入账，有出借账户的可能，应立案审查搭伙费报销不合理

D. 支票管理失控，造成损失应追究有关人员责任

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第9题

根据《会计档案管理办法》的规定，下列各项中，属于会计档案的有()。

A.企业2007年度财务会计报告

B.会计档案保管清册

C.2007年度记账凭证

D.2007年度银行存款余额调节表

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