首页 > 其他> 其他

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

请输入或粘贴题目内容搜题

搜题

拍照、语音搜题，请扫码下载APP

题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异是（)。

A.递延所得税负债

B.递延所得税资产

C.可抵扣暂时性差异

D.应纳税暂时性差异

答案

查看答案

发布时间：2022-12-05

更多“在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异是（)。”相关的问题

第1题

可抵扣暂时性差异是在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣应税金额的暂时性差异。()

可抵扣暂时性差异是在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣应税金额的暂时性差异。（)

T.对

F.错

点击查看答案

第2题

下列说法正确的有（)。 A．暂时性差异是资产负债表债务法下的基本概念 B．由于财务会计和税法的目的不同，因

下列说法正确的有( )。

A．暂时性差异是资产负债表债务法下的基本概念

B．由于财务会计和税法的目的不同，因此往往对相同的资产和负债项目采取不同的计量属性、会计政策、会计估计，导致资产、负债项目的账面价值和计税基础产生差异，这些差异随着时间的推移会逐渐消除，即为暂时性差异

C．应纳税暂时性差异，是指在确定未来回收资产或清偿债务期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异，该差异会增加未来期间的应纳税所得额

D．可抵扣暂时性差异，是指在确定未来回收资产或清偿债务期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异，该差异会减少未来期间的应纳税所得额

E．在应纳税暂时性差异产生当期，应该确认相关的递延所得税负债

点击查看答案

第3题

将导致使用或处置资产、清偿负债的未来期间内增加应纳税所得额时，由此产生递延所得税负债的暂时性差异是( )。

A.永久性差异

B.实质性差异

C.应纳税暂时性差异

D.可抵扣暂时性差异

点击查看答案

第4题

将导致使用或处置资产、清偿负债的未来期间内减少应纳税所得额时，由此产生递延所得税资产的暂时性差异是( )。

A.永久性差异

B.实质性差异

C.应纳税暂时性差异

D.可抵扣暂时性差异

点击查看答案

第5题

暂时性差异是指资产或负债的计税基础与其列示在财务报表上的账面金额之间的差异。按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为( )两种差异。

A.应纳税暂时性差异

B.可抵扣暂时性差异

C.永久性差异

D.时间性差异

点击查看答案

第6题

暂时性差异是指资产或负债的计税基础与其列示在财务报表上的账面金额之间的差异。按照暂时陛差异对未来期间应税金额的影响，分为( )两种差异。

A.应纳税暂时性差异

B.可抵扣暂时性差异

C.永久性差异

D.时间性差异

点击查看答案

第7题

下列说法中，正确的有（)。 A．递延所得税资产和递延所得税负债的计量，应当反映资产负债表日企业预期收回资

下列说法中，正确的有( )。

A．递延所得税资产和递延所得税负债的计量，应当反映资产负债表日企业预期收回资产或清偿负债方式的纳税影响，即在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础

B．递延所得税资产和递延所得税负债的计量，应当反映资产负债表日企业预期收回资产或清偿负债方式的纳税影响，即在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用当日的税率和计税基础，不能采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础

C．企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现

D．当折现率发生变化时，企业应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现

点击查看答案

第8题

M公司2007年应纳税所得额为2000万元。存货资产、负债的账面价值与其计税基础如下表，适用所得税税率为33%。假定

该公司于未来期间能够取得足够的应纳税所得额用于抵减可抵扣暂时性差异的影响。该公司所得税核算一直采用资产负债表债务法。

单位：万元

资产负债项目	2006年12月31日	2007年12月31日
账面价值	计税基础	账面价值	计税基础
存货	1800	2200	1900	2500
交易性金融资产	260	200	240	200
预计负债	100	0	0	0
总计	2160	2400	2140	2700

要求：计算确定该公司2007年所得税费用。

点击查看答案

第9题

福临公司2007年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如表1所示（单位：万元)。表 1

福临公司2007年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如表1所示(单位：万元)。

表 1

资产负债项目	账面价值	计税基础	暂时性差异
应纳税暂时性差异	可抵扣暂时性差异
存货	198	180	18
无形资产	54	0	54
预计负债	90	0		90
合计			72	90

假定除上述项目外，福临公司其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异，且递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额，适用的所得税税率为33%。当期按照税法规定计算确定的应交所得税为83.4万元。福临公司预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。试核算福临公司2007年的所得税。

点击查看答案

第10题

负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额等于（)。

A.负债的暂时性差异

B.负债的计税基础

C.负债的递延所得税损益

D.负债形成的递延所得税资产

点击查看答案

第11题

丙公司2009年年末资产负债表中有关账而价值和计税基础如表11-1所示。表11-1　丙公司2009年年末资

丙公司2009年年末资产负债表中有关账而价值和计税基础如表11-1所示。

表11-1　丙公司2009年年末资产负债表中有关账面价值和计税基础单位：元
项目	账面价值	计税基础	暂时性差异
应纳税暂时性差异	可抵扣暂时性差异
存货	20000000	24000000		4000000
交易性金融资产	30600000	30000000	600000
固定资产	70000000	70000000
无形资产	9000000	0	9000000
预计负债	1000000	0		1000000
应付账款	800000	800000
合计			9600000	5000000