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[判断题]
某企业将一批自产的积压日用品发给职工作为福利，该日用品每件成本为100元，成本利润率为20%，该日用品的组成计税价格为120元（）
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第1题
A.6533.3元
B.6523.2元
C.6534元
D.6532.3元
第2题
A．1.62
B．4.79
C．3.7
D．5.64
第3题
A.将自产的货物捐赠给西部贫困县的儿童
B.将购进的货物用于企业的办公楼的建设
C.将委托加工收回的货物用于交际应酬
D.以自产的货物作为分红分配给投资者
第4题
A.将购入的原材料用于在建工程
B.将购入的原材料用于对外投资
C.将自产的产成品用于在建工程
D.将自产的产成品用于对外投资
第5题
2007年5月，南海市财税部门在对江华家具厂进行例行检查中，发现江华家具厂2006年4月份发生以下事项： (1)会计A因公受伤，在家休病假3个月。由于公司一时找不到合适人选，决定由出纳B兼任A的会计工作，主要负责收入、费用账目的登记工作。又因为出纳B一人做两个人的工作忙不过来，此时，公司财务负责人的弟弟刚刚大学毕业，并已经取得会计从业资格证书。因此，财务负责人决定让自己的弟弟C来帮忙，工作的主要职责是日常现金收支的记账等出纳的工作。 (2)处理生产家具剩余的边角余料，取得收入(含增值税)1500元。公司授意出纳李某将该笔收入在公司会计账册之外另行登记保管。 (3)发生一笔销售退回业务，扣减当月销项税额1100万元。据查，该销售退回的家具系3月5日销售的，当日向购买方开具的增值税专用发票上注明的税金为2500万元；4月7日，因该批家具质量问题，对方全部退货；5月3日，收到购买方退还的该笔销售退回家具的增值税专用发票。 (4)将生产的三屉柜100个作为职工福利发给职工，没有进行相关缴纳增值税核算账务处理。该三屉柜销售单价(含增值税)为351元。 (5)从库房领出外购木材一批用于新建厂房，价款(不含增值税)为2761万元，负担的增值税进项税额为469.37元，该进项税额已在4月份计算应缴纳增值税时从销项税额中抵扣。 已知，江华家具厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。 要求：根据上述情况，回答下列问题： (1)江华公司让出纳B兼任A的收入、费用账目登记工作是否符合我国会计法的规定？财务主管让其弟弟做出纳工作是否符合我国会计法的规定。简要说明理由。 (2)江华公司对处理边角余料的收入在公司会计账册之外另行登记保管的做法是否符合我国公司法的规定？如不符合，根据我国《公司法》的规定，江华公司应当承担什么法律责任？ (3)江华公司4月份扣减销项税额1100万元是否符合我国税法的规定？简要说明理由。 (4)江华公司将自己生产的100个三屉柜作为职工福利发给职工是否应当缴纳增值税？简要说明理由。 (5)江华公司将外购木材用于新建公司厂房，其进项税额在4月从销项税额中抵扣的做法是否符合我国税法规定？简要说明理由。
第6题
A.正确
B.错误
第8题
A.借：利润分配——应付股利339000
B.贷：主营业务收入300000
C.贷：营业外收入300000
D.贷：应交税费——应交增值税(销项税额)39000
第9题
华海公司为增值税一般纳税人，2007年8月发生以下业务： (1)从农业生产者手中收购粮食40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工白酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。白酒加工完毕，企业收回白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。另外，上月该公司还向农民收购药材一批，本月将收回的药材批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。 (2)购进保健品一批，取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额 76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。 (3)购进大豆一批，作为原材料，取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。 (4)销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额25440元。另外，发生逾期押金收入12870元。 (白酒的消费税税率为10%) 要求： (1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。 (2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。 (3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。 (4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。 (5)计算业务(4)中应缴纳的增值税。
第10题
华海公司为增值税一般纳税人，2009年8月发生以下业务： (1) 从农业生产者手中收购粮食40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工白酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。白酒加工完毕，企业收回白酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。另外，上月该公司还向农民收购药材一批，本月将收回的药材批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。 (2) 购进保健品一批，取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。 (3) 购进大豆一批，作为原材料，取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。 (4) 销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额25440元。另外，发生逾期押金收入 12870元。 (白酒的消费税税率为10%) 要求： (1) 计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。 (2) 计算业务(1)中应缴纳的增值税。 (3) 计算业务(2)中应缴纳的增值税。 (4) 计算业务(3)中应缴纳的增值税。 (5) 计算业务(4)中应缴纳的增值税。
第11题
A.收益17000元
B.收益18000元
C.收益30000元
D.损失1000元
