题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
根据现金管理基本原则（）负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核 A 中国人民银行及其分支
A.中国人民银行及其分支机构
B.开户银行
C.开户银行负责人
D.财政部门
答案
B、开户银行
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（请给出正确答案）
A.中国人民银行及其分支机构
B.开户银行
C.开户银行负责人
D.财政部门
答案
B、开户银行
更多“根据现金管理基本原则（）负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核 A 中国人民银行及其分支”相关的问题
第1题
A.建立库存现金管理的各项制度，指定专人负责收支现金
B.核定库存现金限额
C.取得和填制合法的原始凭证
D.从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
第2题
A.正确
B.错误
第3题
A、错误
B、正确
第5题
A.招标通
B.房款通
C.案款通
D.额度池
第6题
A.银行有权决定是否对立户人实行结算凭证挂失制度
B.银行有权对立户人进行结算监督，工资基金监督和现金管理
C.对于违反合同和结算纪律的客户，银行有权采取必要的强制措施
D.银行在办理结算业务过程中，有权收取有关费用
第11题
为顺利监盘库存现金，王强在监盘前一天与天华公司会计主管进行了沟通，要求其通知天华公司出纳人员做好监盘准备，并将各营业部门库存现金贴上封条结出当日现金余额等相关工作。考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午下班时和下午上班前。
监盘时，出纳把现金放入保险柜并贴上之前准备好的封条，并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账，结出现金日记账余额;然后，王强及天华公司会计主管与相关出纳当场盘点现金，由王强盘点一部分营业部门的现金，其余的由天华公司出纳盘点，对盘点中出现的白条当场由出纳及会计主管解释后作为现金数额计入现金余额，出纳将盘点结果与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”并结出余额，并在盘点表中签字后形成审计工作底稿。
1.要求：请指出上述库存现金监盘工作中有哪些不当之处，并提出改进建议。
2.乙注册会计师在对P公司2012年度财务报表进行审计时，对P公司的银行存款实施的部分审计程序为：
(1)取得2012年12月31日银行存款余额调节表。
(2)向开户银行寄发银行询证函，并直接收取寄回的询证函回函。
(3)取得开户银行2013年1月31日的银行对账单。
要求：(1)请问乙注册会计师向开户银行询证的作用有哪些？
(2)请问乙注册会计师应采取什么方式才能直接收回开户银行的询证函回函？目的是什么？
(3)请问乙注册会计师取得银行存款余额调节表后应检查哪些内容？
(4)请问乙注册会计师索取开户银行2013年1月31日的银行对账单，能证实2012年12月31日银行存款余额调节表的哪些内容？
