现金科目日结算单系根据“现金”科目传票,分别加计借、贷方发生额合计填列。()
A.正确
B.错误
A.正确
B.错误
第2题
练习科目日结单账务处理程序 资料 工商银行常熟支行的有关资料如下: (一)3月31日各总
练习科目日结单账务处理程序 资料 工商银行常熟支行的有关资料如下: (一)3月31日各总账账户余额如图表习题2-5所示。 图表习题2-5
(二)3月31日有关明细账户余额如图表习题2—6所示。 图表习题2—6
(三)3月31日有关总账账户资料如图表习题2—7所示。 图表习题2—7
(四)4月1日发生下列经济业务: 1.居民李松从账号为110566224321的活期存款户提取现金10000元。 2.锦龙商厦将账号为110566221235的活期存款60000元转存定期存款,账号为110566222106。 3.锦龙商厦在活期存款户存入的销货现金125000元已入库。 4.全泰工厂以账号为110566221234的活期存款100000元归还短期贷款。 5.向中国人民银行解缴回笼现金150000元。 6.全泰工厂从活期存款户中提取现金1600元。 7.长丰工厂因托收承付结算货款98000元逾期18日,今按每日5‰计算,支付给在工商银行黄浦支行开户的托收方宏远公司赔偿金,长丰工厂和宏远公司的账号分别为110566221236和110101021564。 8.发放给长丰工厂短期贷款120000元,转入其活期存款户。 9.居民曹亮在账号为1110566214322的活期存款户存入的现金32000元已入库。 10.居民李松将账号为110566214321的活期存款15000元转存定期存款,账号为110566216158。 要求 (一)根据“资料(一)”开设现金库存簿;根据“资料(二)”分别用甲种账、乙种账格式开设吸收活期存款、吸收活期储蓄存款明细账户;根据“资料(一)”、“资料(三)”开设总账账户,其中:吸收活期存款和吸收活期储蓄存款账户用教材格式,其他账户用T形格式。 (二)根据“资料(四)”,编制记账凭证。 (三)根据编制的现金收入传票、现金付出传票,登记现金收入日记簿、现金付出日记簿,并根据其结果登记现金库存簿。 (四)根据记账凭证登记吸收活期存款和吸收活期储蓄存款明细账。 (五)根据记账凭证编制科目日结单。 (六)根据科目日结单登记总账。 (七)根据总账的余额编制日计表进行试算平衡。 (八)将现金库存簿、吸收活期存款和吸收活期储蓄存款明细账的余额与统驭其的总账账户余额相核对。
第3题
练习会计账簿的登记 资料 工商银行金华支行的有关资料如下: (一)2月28日各总账账户余额如图表习题2—2所示。
图表习题2—2 (二)2月28日部分有关明细账户余额如图表习题2—3所示。 图表习题2—3
(三)2月28日有关总账账户资料如图表习题2—4所示。 图表习题2—4
要求 (一)根据“资料(一)”开设现金库存簿;根据“资料(二)”开设有关的吸收活期存款(用甲种账格式)、吸收活期储蓄存款(用乙种账格式)和短期贷款(用丁种账格式)明细账户;根据“资料(一)”、“资料(三)”开设总账账户,其中:吸收活期存款、吸收活期储蓄存款和短期贷款账户用教材格式,其他账户用T形格式。 (二)根据习题三编制的现金收入传票和现金付出传票,分别登记现金收入日记簿和现金付出日记簿,并根据其结果登记现金库存簿。 (三)根据习题三编制的记账凭证登记吸收活期存款、吸收活期储蓄存款和短期贷款明细账。 (四)根据习题三编制的记账凭证编制科目日结单。 (五)根据科目日结单登记总账。 (六)根据总账的余额编制日计表。
第8题
第10题
A.外埠存款账户的存款不计利息、只付不收、付完清户,除了采购入员可以支取少量现金外,一律采用转账结算
B.其他货币资金包括商业汇票、银行本票存款、信用卡存款等
C.销货企业收到银行汇票,根据进账单及销货发票等,借记“其他货币资金——银行本票”科目,贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等科目
D.企业向证券公司划出资金时,按实际划出的金额,借记“交易性金融资产”等科目,贷记“其他货币资金——存出投资款”科目
第11题
资料:京海公司2011年5月30日现金结余1980元,31日发生以下现金收支业务:
(1)用现金为厂长办公室购买一批办公用品,金额为365元。
(2)业务员刘琳因公出差暂借差旅费600元,财务科以现金支付。
(3)收到零星销售款268元。
(4)供应科职员张华报销差旅费356元,出差前未借差旅费,财务科以现金支付。
要求:根据上述业务登记现金日记账(假定企业使用的专用记账凭证,已编号到现收20号、现付11号),如表7-1所示。
表7-1现金日记账 | ||||||||
2011年 | 凭证 种类 | 对方科目 | 摘要 | 收入 | 支出 | 借/贷 | 余额 | |
月 | 日 | |||||||
5 | 略 | 承前页 | 400 | 364 | 借 | 1980 | ||