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[主观题]

（二) 外汇联行往来 1．资料：设中国银行广东省分行1月22日发生下列银行业务，其中外资企业开有外汇账户：

(二) 外汇联行往来

1．资料：设中国银行广东省分行1月22日发生下列银行业务，其中外资企业开有外汇账户：

业务序号	业务内容	金额	收款单位	付款单位	收报行	发报行	备注
①	汇出	USD50000		某外贸企业	上海市分行
②	汇入	HKD30000	某外贸企业			北京市分行
③	汇票	USD200000	某外贸企业		宁夏回族自治区分行
④	汇出	GBP10000		某外资企业	伦敦分行		无账户关系
⑤	汇入	USD60000	某外贸企业			香港分行	有账户关系
⑥	汇出	EUR20000		某外资企业	纽约分行		有账户关系

2．[要求] 根据上述资料编制会计分录。

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发布时间：2022-12-04

更多“（二) 外汇联行往来 1．资料：设中国银行广东省分行1月22日发生下列银行业务，其中外资企业开有外汇账户：”相关的问题

第1题

（三) 外汇对账平衡表 1．资料：（1)设国内某银行分行收到纽约分行某年2月的对账单如下：户名：某

(三) 外汇对账平衡表

1．资料：

(1)设国内某银行分行收到纽约分行某年2月的对账单如下：

户名：某分行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：美元

××××年	报单号码	摘要	借方	贷方	借或贷	余额
2	3	A			10000.00	贷	10000.00
2	10	B			76772.00	贷	86772.00
2	15	C		20000.00		贷	66772.00
2	17	D			55310.00	贷	122082.00
2	20	E			50500.00	贷	172582.00
2	25	G		280500.00		借	107918.00
2	29	H			100200.00	借	7718.00

(2)该分行“国外联行往来”科目纽约分行分户账记录情况如下：

户名：纽约分行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：美元

××××年	报单号码	摘要	借方	贷方	借或贷	余额
2	4	A		10000.00		借	10000.00
2	13	B		76772.00		借	86772.00
2	18	D		55310.00		借	142082.00
2	21	E		50500.00		借	192582.00
2	26	C			280500.00	贷	87918.00
2	27	F		12600.00		贷	75318.00

2．[要求] 编制该分行纽约分行2月的对账平衡表。

对账平衡表

货币：美元　　　　　　　　　　　　户名：纽约分行　　　　　　　　　 ××××年2月

摘要	借方	贷方	摘要	借方	贷方
(1)你行对账单上余额			(1)我行账上余额
(2)我行已记账你行尚未转账各笔			(2)你行已记账我行尚未转账各笔





本户实际存欠			本户实际存欠

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第2题

（四) 国外联行往来及代理行往来设中国银行广东省分行某日发生以下业务，请根据资料所列会计事项，编制会计

(四) 国外联行往来及代理行往来

设中国银行广东省分行某日发生以下业务，请根据资料所列会计事项，编制会计分录：

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第3题

一、要求 1．求期权方案中三种情况与不作防险相比下的得失。 2．求期权方案与期汇相比下的得失。二、资料在

一、要求

1．求期权方案中三种情况与不作防险相比下的得失。

2．求期权方案与期汇相比下的得失。

二、资料在上题中分别采用如下两方案防险：

方案一：订立远期外汇合同。

方案二：购入Call期权，其保险费相应为：

执行价为125时每日元 USD 0.0002；

130时每日元 USD 0.0003；

135时每日元 USD 0.00045；

约定执行价为125。

设到期时市场汇率有三种可能：125，130，115。

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第4题

练习财务报表的分析一、资料工商银行浦江支行的有关资料如下： 1．本章习题一编制的财务报表。 2．该行200

练习财务报表的分析

一、资料工商银行浦江支行的有关资料如下：

1．本章习题一编制的财务报表。

2．该行2007年度存放中央银行备付金为6996000元。长期债务偿还额为1855000元。

3． 2006年，该支行的利息收入为1696800元，金融企业往来收入为566000元，手续费及佣金收入为53900元，汇兑损益为19420元(贷方)，其他业务收入为39500元，利息支出为568200元；金融企业往来支出为248300元，手续费及佣金支出为15700元，其他业务成本为5560元，营业税金及附加为99940元，业务及管理费为1151000元，公允价值变动损益为8780元，资产减值损失为54000元，投资收益为254100元，营业外收入为23300元，营业外支出为22500元，所得税费用为124900元。

二、要求

(一)根据“资料1”、“资料2”，用比率分析法对财务报表进行分析。

(二)根据“资料1”、“资料3”，用趋势分析法编制比较利润表并进行分析。

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第5题

工行杭州西湖支行发生下列经济业务：1.百货商场提交一式三联银行汇票申请书，金额256000元，要求

工行杭州西湖支行发生下列经济业务：

1.百货商场提交一式三联银行汇票申请书，金额256000元，要求向在北京东四分理处开户的北京家电批发部签发银行汇票，审查无误，立即办理。

2.个体户赵余持现金130000元及银行汇票申请书，来行签发银行汇票，收款人王敏，兑付行是天津大沽路分理处，审查无误，立即办理。

3.造纸厂提交进账单及第二、三联银行汇票，汇票金额35000元，进账单及实际结算金额34850元，审核无误，立即处理。

4.收到上海静安区办事处填发的全国联行借方报单及汇票解讫通知，报单金额28000元，汇票金额28000元，经审查汇票系本行签发，原申请单位是在本行开户的造纸厂，审查无误，立即处理。

5.收到天津解放路分理处填发的全国联行借方报单及汇票解讫通知，报单金额16000元，汇票金额16800元，经审查该汇票系本行签发，原申请单位是在本行开户的玻璃厂，审核无误立即处理。