注册税务师李某于今年7月受托对某证券营业部审查，发现如下问题：（1)“实收资本”账中，今年1月接受上级拨入的开

注册税务师李某于今年7月受托对某证券营业部审查，发现如下问题：(1)“实收资本”账中，今年1月接受上级拨入的开办费100万元，未纳印花税；(2)“营业外收入”账中，2—4月份租金55000元，出租房屋给外单位使用，当年取得收入，其协议未贴印花，收入也未纳营业税；(3)营业账簿12本，未贴印花。

要求：请计算该企业应纳的各项税额。

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发布时间：2022-12-03

更多“注册税务师李某于今年7月受托对某证券营业部审查，发现如下问题：（1)“实收资本”账中，今年1月接受上级拨入的开”相关的问题

第1题

天虹房地产开发公司于2001年7月1日以出让方式获得某市一块国有土地的建设用地使用权，使用年限为40年。经开发建成商品房后，2005年7月1日将该宗房屋一并转让给大洋公司，大洋公司将其作为职工住宅分配给职工居住，职工李某于2006年1月1日搬入新居。下列说法中正确的是：（)

A.李某对该土地的使用年限为40年

B.李某对该土地的使用年限为35年6个月

C.该土地的使用年限到期后，李某需要继续使用的，应该在期间届满之前一年申请续期

D.该土地的使用年限到期后，自动续期，李某无需申请

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第2题

注册建造师李某于2011年1月办理了延续注册，2012年5月因工作调动办理了变更注册，变更后其注册证书和执业印章的有效期截止至（)。

A.2014年1月1日

B.2014年12月1日

C.2015年1月1日

D.2015年5月1日

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第3题

某企业今年注册成立，注册资金500万元，当年发生经营活动如下：（1)领受工商营业执照。房屋产权

某企业今年注册成立，注册资金500万元，当年发生经营活动如下： (1)领受工商营业执照。房屋产权证。税务登记证、验资报告各1份； (2)建账时共设10个账簿，其中资金账簿中记载实收资本500万元： (3)签订加工承揽合同，份，委托另一个公司加工产品，原材料由受托方提供，合同注明加工费 2万元，原材料5万元； (4)签订运输合同1份，合同注明运输价值50万元的货物，运费1万元，装卸费0.3万元，保险费0.2万元； (5)签订财产保险合同1份，一共投保300万元的原材料，保费是1万元； (6)签订技术服务合同1份，合同注明由该企业向某研究院提供20万元的研究费，如研制成功，该企业需要支付5万元作为该研究院的报酬； (7)签订租赁合同1份，记载支付租赁费50万元； (8)签订转让专有技术使用权合同1份，记载金额100万元。要求：按下列顺序口答问题，每问均为共计金额。 (1)领受权利许可证照应缴纳的印花税； (2)设置账簿应缴纳的印花税； (3)签订加工承揽合同应缴纳的印花税； (4)签订运输合同应缴纳的印花税； (5)签订财产保险合同应缴纳的印花税； (6)签订技术服务合同应缴纳的印花税； (7)签订租赁合同应缴纳的印花税； (8)签订专有技术使用权转让合同应缴纳的印花税。

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第4题

李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校##李某当月应缴的个人所得税为()元

A.80

B. 31.5

C. 132

D. 150

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第5题

注册会计师张王、李赵审计了申公司2006年度的财务报表，出具了无保留意见审计报告。事后申公司因发现登记应收账款明细账的出纳人员艾财于2006年8月8日贪污了1万元的货款、给公司造成损失为由起诉张王、李赵审计工作质量没有达到独立审计准则的要求。申公司在起诉书中提出了以下几条理由。其中，法官最应当进行考虑的理由是（)。

A、“张王、李赵在审计中没有对我公司的货币资金内部控制进行了解，不符合独立审计准则中有关对内部控制进行研究、评价的要求”

B、“我公司在财务人员职责分工方面进行了全面的分析，特别是对不相容职务进行了严格分工，艾财的贪污与内部控制无关”

C、“我国法律规定，金额在1万元以上的贪污属于重大经济案件，张王、李赵确定的我公司财务报表重要性高达200万元，严重违反了国家规定”

D、“据悉，张王在执业五年期间曾经三次参加全国注册税务师资格考试，屡考屡败，这充分说明张王不具备基本的专业胜任能力”

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第6题

李某为某大厦提供照明电路安装，今年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元

A.5840

B. 9040

C. 10000

D. 10500

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