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[主观题]

每月将银行存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对，是账实核对的主要内容之一。（)

每月将银行存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对，是账实核对的主要内容之一。( )

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发布时间：2022-12-04

更多“每月将银行存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对，是账实核对的主要内容之一。（)”相关的问题

第1题

各事业单位应定期将“银行存款日记账”的记录与银行对账单核对，每月至少一次。（)

各事业单位应定期将“银行存款日记账”的记录与银行对账单核对，每月至少一次。()

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第2题

在记账无误的情况下，银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是存在______。

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第3题

在对N公司2X10年度财务报表进行审计时,A注册会计师负责货币资金项目的审计。A注册会计师了解的货币资金内部控制的以下关键环节中,存在重大缺陷的是（)。

A.财务专用章和个人名章均由指定的某一个专人负责保管

B.对金额重大的货币资金支付业务，实行集体决策

C.企业不得坐支现金，特殊情况下，由开户银行审查批准方可坐支现金

D.指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

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第4题

在记账无误的情况下，银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是( )。

A.应付账款

B.应收账款

C.外埠存款

D.未达账项

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第5题

下列不属于账实核对的内容有( )。

A.现金日记账账面余额与现金总账账面余额是否相符

B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符

C.各项财产物资明细账账面余额与财产物资实有数额是否相符

D.债权债务明细账账面余额与对方单位的账面余额记录是否相符

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第6题

在记账无误的情况下，银行对账单与企业银行存款日记账账面余额不一致是因（)。

A.应付账款造成的

B.未达账项造成的

C.坏账损失造成的

D.应收账款造成的

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第7题

月末企业银行存款日记账余额为880000元，银行对账单余额为870000元，经过未达账项调节后的余额为860000，则对账日企业可以动用的银行存款实有数额为( )元。

A.880000

B.860000

C.870000

D.不能确定

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第8题

会使企业银行存款日记账账面余额小于银行对账单余额的未达账户有( )。

A.企业已收，银行未收

B.企业已付，银行未付

C.企业未收，银行已收

D.企业未付，银行已付

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第9题

林德公司的会计人员在编制截至2007年12月31日的财务报表。现在，他需要确定报告在资产负债表上的货币资金的金

额。2007年，林德公司发生如下事项：

(1)林德公司在中国建设银行开立了基本存款账户，2007年12月31日的银行对账单显示该账户的余额为528390元，但是公司的银行存款日记账的余额为463090元。经分析，存在以下未达账项：

公司2007年11月开出的转账支票金额全部包含在2007年11月30日的银行存款日记账余额，但其中开给荣立公司的20000元未出现在2007年11月30日的银行对账单中。现在，这张转账支票的金额已经包含在2007年12月31日的银行对账单中。

1)公司2007年12月开出的转账支票中，有65000元已在银行存款日记账中记录，但未出现在银行对账单中。

2)银行对账单显示该账户赚取了500元的利息，并被扣去200元的服务费，这些事项尚未在银行存款日记账中记录。

(2)林德公司于2007年7月1日在中国工商银行存入1000000元作为定期存款，该定期存单已质押给中国工商银行。

(3)林德公司将10000000元存入希尔证券公司，其中8500000元已用于购买国债。

(4)林德公司设立定额为2000元的备用金。2007年12月31日，该备用金已补足。

要求：

(1)编制林德公司在2007年12月31日的银行存款余额调节表。

(2)确定报告在2007年12月31日资产负债表上的货币资金余额。

(3)说明未包含在货币资金余额的其他项目应如何报告。

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第10题

银行存款日记账余额与银行对账单余额如果不符，可能的原因有（)。

A.商品已经发运但尚未办理托收手续

B.企业记账有误

C.银行记账有误

D.银行已发出收款通知但企业尚未收到

E.未及时将转账支票送存银行

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第11题

审计人员在审查达丰机器厂银行存款账时，发现该厂 20××年 11 月 30 日银行存款日记账账面余额为 84400 元，银行对账单余额为 83000 元。审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后，发现下列情况：(1)11 月 2 日企业账上开出 134905#转帐支票 1 张，金额 3200 元，银行对账单上无此记录。(2)11 月 8 日银行对账单上收到外地汇款 30000 元，本厂日记账无此记录。 (3)11 月 4 日银行付出 1800 元，经查系采购员王宝根不慎遗失的 134896#空白转账支票，被人冒用。(4)11 月 16 日银行付出 2840

A.原始凭证中存在无客户名称的问题

B. 原始凭证中存在无大写金额的问题

C. 企业一收两支、金额相等，均未入账，有出借账户的可能，应立案审查搭伙费报销不合理

D. 支票管理失控，造成损失应追究有关人员责任

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