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[单选题]

某企业3月末的银行存款日记账账面余额为119200元，从银行获得本月分对账单上的余额为152700元.经逐笔核对，发现存在以下未达账项：(1)企业收到客户的转账支票一张，金额为8600元，企业已入账，银行尚未入账;(2)企业开出一张转账支票，金额为2500元，接收单位尚未到银行支取;(3)银行代付电话费6000元，企业尚未收到付款通知;(4)银行收到企业托收的销货款49600，企业尚未收到银行的收款通知;(5)企业将月末多余现金4000存入银行，银行未及时入账。根据上述资料编制“银行存款余额

A.75700

B.174700

C.142700

D.162800

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发布时间：2022-12-06

更多“某企业3月末的银行存款日记账账面余额为119200元，从银行获得本月分对账单上的余额为152700元”相关的问题

第1题

格兰工厂2008年6月30日“银行存款日记账”账面余额为35678元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为40257元

。经核查，发现有以下几笔未达账项：

(1)企业已送存银行＃34875转账支票一张，面额5197元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账。

(2)银行代企业支付水电费680元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。

(3)银行代企业收销货款9830元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。

(4)企业开出＃267转账支票一张，购买打印纸等办公用品计金额3413元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账。

要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”，指出企业月末可动用的银行存款实有数额。

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第2题

月末，某事业单位银行存款日记账余额为150000元，经逐笔核对，未达账项如下：银行已收，企业未收的92010元;银行已付，企业未付的2000元。调整后的企业银行存款余额应为()

A.240010元

B.60000元

C.56000元

D.244000元

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第3题

某公司4月30 H的银行存款日记账账面余额为481500元，银行对账单余额为501500元。经逐笔核对，发现有以下未达账项： (1)29日银行代企业收款41000元，企业尚未收到收款通知。 (2)30日银行代付电费2500元，企业尚未收到付款通知。 (3)30日企业送存银行转账支票35000元，银行尚未入账。 (4)29日企业开出转账支票16500元，持票人尚未到银行办理结算手续。公司据以编制“银行存款余额调节表”，调节后的银行存款余额为( )元。

A.540000

B.534000

C.506000

D.520000

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第4题

某公司2005年底的银行存款日记账账面余额为168800元，同期银行对账单余额为166000元，注册会计师在

核对银行存款日记账和对账单时发现下列情况： (1)12月15日银行对账单显示收到外地某加工厂的托收承付货款60000元，公司的日记账上没有记录。 (2)12月19日银行向外地某钢厂支付钢材采购款60000元，公司的银行存款日记账上没有记录。 (3)12月29日公司开出转账支票1张，金额6400元，银行对账单上没有记录。 (4)12月30日公司银行存款日记账记载存入银行转账支票1张，金额9200元。银行对账单上没有记录。要求：根据上述情况，验证公司年底的银行存款日记账余额是否正确，分析公司银行存款业务中可能存在的问题，指出应采取的审计程序。

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第5题

审计人员在对某企业2015年度银行存款进行审计时，发现12月31日银行存款日记账账面余额是67875元

，开户银行对账单中银行存款余额是64500元，经查发现以下几笔未达账项：(1)12月30日，委托银行收款7250元，银行已入该企业账户，收款通知尚未送达企业。(2)12月29日，该企业开出转账支票一张，金额1200元，企业已减少存款，银行尚未入账。(3)12月30日，银行已代付企业电费1125元，银行已经入账，企业尚未收到付款通知。(4)12月30日，企业收到外单位的转账支票一张，金额9000元，企业已收款入账，银行尚未记账。

要求编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

2010年l2月31日金额单位：元

项目金额项目金额

企业银行存款账面余额开户银行对账单余额

加：加：

减：减：

调节后的存款余额调节后的存款余额

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第6题

天红公司2007年3月31日银行存款日记账的账面余额为108000元，银行转来对账单的余额为166000元。经

逐笔核对，发现以下未达账项： (1)企业送存转账支票120000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。 (2)企业开出转账支票90000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。 (3)企业委托银行代收某公司购货款96000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。 (4)银行代企业支付电话费8000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。

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第7题

甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83820元，银行对账单余额为171820元。经逐笔核对，发现有以下事项：(1)29日企业开出现金支票l8300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续;(2)29日银行代企业收取货款52000元，企业尚未收到收款通知;(3)30日银行代企业支付电话费3600元，企业尚未收到付款通知;(4)30日企业送存银行的转账支票35000元，银行尚未入账;(5)30日企业开出汇票56300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。该公司根据以上事项进行相关账务处理后编制“银行存款余额调节表”，则调节后的银行存款余额应为()元。

A.97220

B.132220

C.153520

D.188520

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第8题

甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83820元,银行对账单余额为171820元。经逐笔核对,发现

有以下事项:(1)29日企业开出现金支票l8300元支付劳务费,持票人尚未到银行办理结算手续;(2)29日银行代企业收取货款52000元,企业尚未收到收款通知;(3)30日银行代企业支付电话费3600元,企业尚未收到付款通知;(4)30日企业送存银行的转账支票35000元,银行尚未入账;(5)30日企业开出汇票56300元并已入账,但会计人员尚未送银行办理电汇手续。该公司根据以上事项进行相关账务处理后编制“银行存款余额调节表”,则调节后的银行存款余额应为()元。

A、188520

B、132220

C、97220

D、153520

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第9题

月末企业银行存款日记账余额为880000元，银行对账单余额为870000元，经过未达账项调节后的余额为860000，则对账日企业可以动用的银行存款实有数额为( )元。

A.880000

B.860000

C.870000

D.不能确定

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第10题

审计人员在审查达丰机器厂银行存款账时，发现该厂 20××年 11 月 30 日银行存款日记账账面余额为 84400 元，银行对账单余额为 83000 元。审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后，发现下列情况：(1)11 月 2 日企业账上开出 134905#转帐支票 1 张，金额 3200 元，银行对账单上无此记录。(2)11 月 8 日银行对账单上收到外地汇款 30000 元，本厂日记账无此记录。 (3)11 月 4 日银行付出 1800 元，经查系采购员王宝根不慎遗失的 134896#空白转账支票，被人冒用。(4)11 月 16 日银行付出 2840

A.原始凭证中存在无客户名称的问题

B. 原始凭证中存在无大写金额的问题

C. 企业一收两支、金额相等，均未入账，有出借账户的可能，应立案审查搭伙费报销不合理

D. 支票管理失控，造成损失应追究有关人员责任

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第11题

对账工作中的账账核对是指( )。

A.总分类账中，全部账户的借方余额合计数应同贷方合计数相符

B.总分类账中的现金“银行存款”账户余额数应同相对应的日记账余额数相符

C.银行存款的日记账，应定期与银行对账单核对

D.总分类账中，各账户的月末余额，与所属明细分类账户月末余额之间核对相符

E.有关债权、债务明细分类账账面余额同对方单位的账面记录核对