某企业本期产品销售收入200万元,产品销售成本85万元,销售税金10万元,发生管理费用20万元、财务费用10万元、销售费用5万元,投资收益15万元,营业外收入8万元,则填入利润表中的营业利润为( )。
A.80万元
B.93万元
C.85万元
D.78万元
A.80万元
B.93万元
C.85万元
D.78万元
第1题
某企业发出价值18万元的产品,购买单位支付货款8万元,余款暂欠,本期实现的销售收入是18万元。( )
第3题
A.70
B.49
C.73
D.78
第5题
A.50
B.52.65
C.52.875
D.56.625
第6题
A.某运输公司从甲地运输一批木材到乙地并销售给某贸易公司,取得销售额5.6万元
B.某邮局函件、包件传递业务收入20万元,邮务物品销售收入0.5万元
C.某铝合金生产企业,销售铝合金产品并负责安装,取得销售额800万元
D.某照相馆在拍照的同时销售镜框,月收入1.2万元
第7题
A.730
B.815
C.355
D.365
第8题
A上市公司2004年度发生下列事项:
(1)A公司将一项账面价值为200万元的生产设备,销售给其董事长的弟弟直接控制的B公司,售价为180万元。
(2)A公司拥有C公司65%的股份,本年度A公司从C公司购入生产用材料500吨,价值为l000万元。
(3)A公司拥有D公司15%的股份,D公司的生产技术由A公司负责提供,并D公司的产品按成本加5%的利润全部销售给A公司,本年度A公司从D公司购入800万元产品,实现的销售收入为l300万元。
(4)A公司拥有E公司21%的股份,本年度未发生任何交易。
(5)A公司和M公司共同控制F公司,本年度A公司向M公司销售产品500万元。
(6)A公司将其账面余额为600万元、坏账准备为100万元的应收账款按600万元的价格转让给其母公司Q企业。
要求:
(1)上述事项中,哪些企业与A公司具有关联方关系?
(2)上述事项中,应披露的关联方关系的公司有哪些?
(3)上述事项中,应披露的关联方交易的公司有哪些7
第9题
XXXX年1月1日,光明制约厂向税务机关报送上一年度企业所得税纳税申报表。其中产品销售收入8000万元,减除成本、费用、税金、损失后,会计利润总额为1200万元,应纳税所得额为1200万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核,该企业便委托永诚会计师事务所进行所得税审计。永诚会计师事务所经查账核实以下几项支出: (1)支付业务招待费80万元; (2)支付电视台的业务宣传费800万元(其中未通过媒体的广告性支出100万元); (3)未通过希望工程等相关单位,直接向某希望小学赞助非广告性支出200万元; (4)因药品出现质量问题,向工商部门缴纳罚款70万元; (5)该年全年,缴纳税收滞纳金和各种罚款120万元; (6)该药厂因逾期归还银行贷款,支付罚息15万元; (7)在与某药品销售公司的合同纠纷中败诉,支付违约金200万元,诉讼费 20万元。 要求:根据《企业所得税暂行条例》及《企业所得税税前扣除办法》的规定,计算光明制药厂该年应纳所得税的税额(该企业所得税税率为25%)。
第10题
某企业今年的商品产品成本计划(按产品),如下表所示。试编制全部商品产品成本计划。
200×年度全部商品产品成本计划表 单位:元
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第11题
某生产企业(一般纳税人)出口兼内销。产品为化妆品。2006年被认定为免、抵、退企业。2008年8月发生以下业务: (1) 自营出口自产产品的离岸价格为5000万元人民币。 (2)销售给某外贸企业一批化妆品,开具的增值税专用发票上注明的销售额3000万元,税金510万元。 (3)本期购进原材料准予抵扣的进项税金980万元,支付水电费取得增值税专用发票上注明的税金6000元,支付说明书加工费取得专用发票上注明的税金1000元,上期留抵的进项税额20万元,支付销货运费取得运输发票上注明的运费8万元,公路建设基金4000元,运输保险费100元。 另知上述外贸企业收购的货物中60%外销,离岸价格为2500万元人民币,其余部分内销,收入1500万元(此外贸企业对出口货物单独设立库存账和销售账)。 要求:根据以上资料计算生产企业和外贸企业应缴应退的税款。(化妆品的消费税税率30%,增值税税率17%,假设退税率为15%)