2021年春石油华东《内部控制》在线作业（二）参考答案

[主观题] 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。()

[主观题] 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。()

[主观题] 一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度。()

[主观题] 企业作决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好。不用考虑传递成本等，因为信息无成本。()

[主观题] 财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。()

[主观题] 目标设定是企业风险评估的起点，是风险识别、风险分析和风险应对的前提。()

[主观题] 为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。()

[主观题] 不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。()

[主观题] 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。()

[主观题] 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。()

[主观题] 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。()

[主观题] 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。()

[主观题] 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。()

[主观题] 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。()

[主观题] 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查：必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。()

[主观题] 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。()

[主观题] 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。()

[主观题] 董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。()

[主观题] 内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。()

[主观题] 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。()