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西安交通大学《税法学》21春在线作业答案

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西安交通大学《税法学》21春在线作业答案试题导航

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试题 1 [主观题] 城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。()

城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。（)
A.错误
B.正确

试题 2 [主观题] 消费税主要采取在生产环节计征。()

消费税主要采取在生产环节计征。（)
A.错误
B.正确

试题 3 [主观题] 甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。()

甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。（)
A.错误
B.正确

试题 4 [主观题] 某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。()

某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。（)
A.错误
B.正确

试题 5 [主观题] 某生产企业的销售行为既涉及到货物又涉及到非增值税应税劳务，该企业的销售行为均应视为销售货物，征收增值税。()

某生产企业的销售行为既涉及到货物又涉及到非增值税应税劳务，该企业的销售行为均应视为销售货物，征收增值税。（)
A.错误
B.正确

试题 6 [单选题] 下列应税消费品应纳消费税的有（）

A．委托加工的应税消费品（受托方已代收代缴消费税），委托方收回后用于直接销售的

B．自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的

C．委托非个体经营者加工的应税消费品（受托方已代收代缴消费税），委托方收回后用于连续加工生产应税消费品

D．自产自用消费品，用于在建工程的

试题 7 [主观题] 欠缴税款的纳税人出境前未结清应纳税款，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。()

欠缴税款的纳税人出境前未结清应纳税款，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。（)
A.错误
B.正确

试题 8 [单选题] 财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（）。

A．税收行政法规

B．税收法律

C．税收规章

D．各税种暂行条例

试题 9 [主观题] 应征增值税的货物均应征消费税。()

应征增值税的货物均应征消费税。（)
A.错误
B.正确

试题 10 [主观题] 2月1日，甲乙两企业签订一项货物买卖合同，甲企业向乙企业销售一批汽车轮胎，约定款到付货。2月10日乙企业将货款全部交付给甲企业，甲企业应于2月1日向乙企业开具增值税专用发票。()

2月1日，甲乙两企业签订一项货物买卖合同，甲企业向乙企业销售一批汽车轮胎，约定款到付货。2月10日乙企业将货款全部交付给甲企业，甲企业应于2月1日向乙企业开具增值税专用发票。（)
A.错误
B.正确

试题 11 [主观题] 对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。()

对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。（)
A.错误
B.正确

试题 12 [主观题] 城市维护建设税是流转税。()

城市维护建设税是流转税。（)
A.错误
B.正确

试题 13 [单选题] 我国新时期的治税原则中，法治原则的基本内容是（）

A．集中财政收入，保证满足公共需要

B．严格按照税法规定开展征税管理活动

C．保证纳税人的税负公平和机会均等

D．不断提高税收效率

试题 14 [单选题] 2008年10月某公司进口货物一批，货物的成交价为100万元，运达我国输入地点的运费等费用共计10万元，该货物适用关税的税率为20％。该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为（）

A．2万元

B．18万元

C．20万元

D．22万元

试题 15 [主观题] 国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。()

国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。（)
A.错误
B.正确

试题 16 [单选题] 下列混合销售行为中，应当征收增值税的是()。

A．零售商店销售家俱并实行有偿送货上门

B．电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务

C．装潢公司为客户包工包料装修房屋

D．饭店提供餐饮服务并销售酒水

试题 17 [主观题] 一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。()

一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。（)
A.错误
B.正确

试题 18 [主观题] 纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。()

纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。（)
A.错误
B.正确

试题 19 [主观题] 我国企业所得税的税率为（)。

A、比例税率
B、全额累进税率
C、定额税率
D、超额累进税率

试题 20 [主观题] 消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。()

消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。（)
A.错误
B.正确

试题 21 [主观题] 对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。()

对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。（)
A.错误
B.正确

试题 22 [单选题] 某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为20000元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为（）

A．1200元

B．2000元

C．2600元

D．3400元

试题 23 [单选题] 纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除。

A．向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出

B．建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出

C．购置无形资产发生的利息支出

D．筹建期间发生的利息

试题 24 [单选题] 企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指（）。

A．生产、经营成本

B．收入总额的20%

C．按月扣除800元

D．从收入总额中扣800元或定率扣除 20%

试题 25 [单选题] 我国新时期的治税原则中，法治原则的基本内容是（）

A．集中财政收入，保证满足公共需要

B．严格按照税法规定开展征税管理活动

C．保证纳税人的税负公平和机会均等

D．不断提高税收效率

试题 26 [主观题] 营业税的纳税人以无形资产或不动产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为，视同转让无形资产或销售不动产，应当征收营业税。()

营业税的纳税人以无形资产或不动产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为，视同转让无形资产或销售不动产，应当征收营业税。（)
A.错误
B.正确

试题 27 [单选题] 纳税人发生年度亏损，可以弥补的金额是（）。

A．企业申报的亏损额

B．税务机关按税法规定核实、调整后的金额

C．企业财务报表的帐面金额

D．企业自己核定的亏损额

试题 28 [主观题] 下列属于房产税纳税人的是（)

A、房屋的出典人
B、房屋的承典人
C、拥有农村房产的农民
D、房屋的承租人

试题 29 [主观题] 纳税所得额与会计利润是一致的，估交纳所得税时只需依倨利润表中的利润总额计算即可。()

纳税所得额与会计利润是一致的，估交纳所得税时只需依倨利润表中的利润总额计算即可。（)
A.错误
B.正确

试题 30 [主观题] 稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。()

稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。（)
A.错误
B.正确

试题 31 [主观题] 对纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金均应并入销售额征收增值税。()

对纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金均应并入销售额征收增值税。（)
A.错误
B.正确

试题 32 [主观题] 所谓劳务报酬所得一次收入畸高的是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。()

所谓劳务报酬所得一次收入畸高的是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。（)
A.错误
B.正确

试题 33 [单选题] 下列项目不准从收入总额中扣除的是（）。

A．因国家汇率政策调整形成的汇兑损益

B．按规定支付给总机构的管理费用

C．与取得收入无关的其他各项支出

D．转让各类固定资产发生的费用

试题 34 [主观题] 我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月（)

A、800元
B、1600元
C、3500元
D、5000元

试题 35 [主观题] 某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税。()

某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税。（)
A.错误
B.正确

试题 36 [主观题] 下列属于企业所得税中“不征税收入”的是（)

A、财政拨款
B、财产租赁收入
C、利息收入
D、营业外收入

试题 37 [主观题] 收法律关系是由权利主体、权利客体和税收法律关系内容三部分组成。()

收法律关系是由权利主体、权利客体和税收法律关系内容三部分组成。（)
A.错误
B.正确

试题 38 [主观题] 某大型商场经营自行车销售业务，同时附设了自行车修理修配门市部。按照我国有关增值税方面的法律规定，该商场进行增值税纳税申报时，应将该门市部提供的劳务收入计入应税销售额。()

某大型商场经营自行车销售业务，同时附设了自行车修理修配门市部。按照我国有关增值税方面的法律规定，该商场进行增值税纳税申报时，应将该门市部提供的劳务收入计入应税销售额。（)
A.错误
B.正确

试题 39 [主观题] 在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（)。

A.非酒类广告支出
B.职工工会经费.职工福利费
C.各种非广告性赞助支出
D.生产经营期间发生的银行贷款利息

试题 40 [单选题] 下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有()。

A．某商店为厂家代销服装

B．某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费

C．某企业将外购的水泥用于基建工程

D．某企业将外购的床单用于职工福利

试题 41 [主观题] 某内资企业在计算所得税应纳税所得额时，扣除了与取得收入有关的已缴纳的消费税税金，这一做法符合我国企业所得税法律的规定。()

某内资企业在计算所得税应纳税所得额时，扣除了与取得收入有关的已缴纳的消费税税金，这一做法符合我国企业所得税法律的规定。（)
A.错误
B.正确

试题 42 [单选题] 计算个人所得税时，财产转让所得中可扣除（）来计算应纳税所得额。

A．定额扣除800元

B．定额扣除800元或定率扣除20%

C．财产原值

D．财产原值和合理费用

试题 43 [主观题] 税收法律关系的产生、变更或消灭，是由税法的制定、变更或废止决定的。()

税收法律关系的产生、变更或消灭，是由税法的制定、变更或废止决定的。（)
A.错误
B.正确

试题 44 [单选题] 构成税收实体法的基础要素是()。

A．税源

B．计税依据

C．课税对象

D．税目

试题 45 [单选题] 纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理()。

A．该已纳税款不得扣除

B．该已纳税款当期可全部扣除

C．该已纳税款当期可扣除50%

D．可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除

试题 46 [主观题] 某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。()

某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。（)
A.错误
B.正确

试题 47 [主观题] 自产自用的应税消费品，如果用于连续生产应税消费品的，不纳税。()

自产自用的应税消费品，如果用于连续生产应税消费品的，不纳税。（)
A.错误
B.正确

试题 48 [主观题] 个人所得税法规定的居民纳税人是在中国境内有住所并具居住满1个纳税年度的个人。()

个人所得税法规定的居民纳税人是在中国境内有住所并具居住满1个纳税年度的个人。（)
A.错误
B.正确

试题 49 [主观题] 我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。()

我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。（)
A.错误
B.正确

试题 50 [主观题] 企业所得税只对企业征收。()

企业所得税只对企业征收。（)
A.错误
B.正确

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