已知某企业本年目标利润为2 000万元,产品单价为600元,变动成本率为30%,固定成本总额为600万元,则企业的保利量为 ()。
A.61 905
B.14 286
C.50 000
D.54 000
A.61 905
B.14 286
C.50 000
D.54 000
第1题
A.61 905
B.14 286
C.50 000
D.54 000
第2题
某企业某年度取得应税利润600万元,销售收入1600万元,如果以应税利润为征税对象,采用超率累进税率形式(税率表如下),则该企业本年应纳税额为( )万元。
级数 | 销售利润率 | 税率 |
1 | 5%以下 | O |
2 | 5%~10%(含) | 5% |
3 | 10%~20%(含) | 10% |
4 | 20%~35%(含) | 20% |
5 | 35%以上 | 35% |
A.210 B.560
C.162 D.82
第3题
A.1.17
B.1.15
C.1.13
D.0.98
第4题
(1)全年的营业收入1560万元;
(2)在管理费中列支的交际应酬费15.3万元;为雇员在境外上保险支出10万元;
(3)在营业外支出中列支的税收滞纳金及罚款8万元;
(4)外国投资者将分得的税后利润中的50%用于投资扩建一个产品出口企业。
试计算该酒店本年应纳所得税及再投资应退税额。(不考虑再投资限额)
第5题
第6题
A.3000
B.2540
C.2000
D.1000
第7题
A.2000
B.1400
C.800
D.200
第8题
审查要求:
(1)根据所给资料顺序扼要指出纳税方面的问题,并作相关调账处理。
(2)正确计算企业一季度应预缴的所得税和应补增值税、城市维护建设税、教育费附加,并作相关补提、补缴税费的会计处理 (保留小数点后两位,以元为单位)。
有关核算资料如下:
(1)1月20日,163#凭证,购食用油发给职工过节,取得增值税专用发票上注明金额为100000元,税金为13000元,企业作会计分录如下:
借:管理费用——其他 100000
应交税金——应交增值税(进项税) 13000
贷:银行存款 113 000
(2)2月8日,47#凭证,辅助生产车间为本企业一专项工程 (尚未完工)特制1台专用机床,经核实其实际生产成本为64000元(税务核定成本利润率为10%),企业作会计分录如下:
借:在建工程 64000
贷:生产成本——辅助生产成本 64000
(3)2月21日,301#凭证,企业从市煤炭公司外购原煤100吨,取得增值税专用发票上注明价款10000元,税金1300元,本企业车队拉回,途中超载被交警罚款200元,验收入库时,发现短缺0.10吨,系合理损耗,企业作会计分录如下:
借:原材料——煤炭 10000
应交税金——应交增值税(进项税) 1300
管理费用——其他 200
贷:银行存款 11500
(4)3月4日,发生一笔债务重组,企业以一批产品10万元(不含税价12万元)抵应付账款15万元,当月企业作账务处理:
借:应付账款 150000
贷:库存商 100000
资本公积 50000
(5)审查3月31日企业A产成品的盘点表,账实相符,A产成品3月末账上余额为367000元。进一步对A产品进行截止测试,发现一批A产成品(成本价34000元)于3月30日入账,但盘点表中并不包括该批产品。进一步审查得知该批产品4月2日才完工人库(3月末A产品的在产品未盘点)。
其他资料:
(1)企业采用账结法核算利润,3月底“本年利润”利目的贷方余额为420000元。
(2)1~3月份“应交税金——应交增值税”明细账有关资料表明各月销项税均大于进项税,且各月末“应交税金——应交增值税”科目无余额。
(3)城建税税率为7%,教育附加费率为3%。
第11题
(1)出租房到本年收入30万元未入账,也未缴纳营来税;
(2)房屋租赁合同中注明年租金收入30万元,租期三年。该合同未缴纳印花税;
(3)销售费用中有一笔给购货方的回扣2万元,已在税前扣除;
(4)营业外支出中包括向某山区小学直接捐赠的6万元,已在税前扣除;
(5)实际支付的工资总额超过计税工资标准46万元,已按实际支付的工资计提了工会经费、福利费、教育经费;
(6)会计利润中包括到期的国债利息收入10万元,从海南特区分回的投资收益50万元(海南企业适用15%的所得税率)
根据以上资料,2002年该企业如何调整计算补交所得税。