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[主观题]

(一)企业概况 企业名称:吉祥物流公司 企业性质:私营企业 企业地址:沈阳市淮海路18号 开户银行及账号:工

(一)企业概况

企业名称:吉祥物流公司

企业性质:私营企业

企业地址:沈阳市淮海路18号

开户银行及账号:工商银行淮海路分理处 23456

纳税人识别号:110101010101011

该企业2004年成立于沈阳市区,注册资金5000万元,职工人数1000人。当年亏损80万元。2005年亏损100万元,2006年亏损40万元,2007年亏损50万元,2008年盈利50万元,2009年盈利180万元。

(二)2010年相关生产经营业务

1.公路运输收入700万元,全年出租仓库收入80万元,对外打字复印收入20万元。国债利息收入10万元、取得对境内上市公司的投资收益46.8万元。

2.为运输收入发生汽车维修费用、汽油费,均取得增值税专用发票,专用发票上注明的金额为250万元。

3.年初购入打印纸取得普通发票,发票上金额500万元,当年全部使用。

4.仓库原值为500万元,为股东投入的固定资产,经企业预定的残值率为10%。企业于2009年对仓库进行大修理发生支出280万元计入长期待摊费用,预计能延长使用寿命7年(与税务机关认定的摊销年限相同),上述大修理于2009年12月完工。

5.全年发生财务费用50万元,其中包含当年3月主管税务机关对其2009年企业所得税纳税检查时,依法征收的税款滞纳金10万元。

6.管理费用共计50万元,其中列支业务招待费支出25万元,企业研究开发费用20万元。管理费用中列支1月购入税控收款机10台的成本3.51万元,购买税控收款机取得普通发票上注明金额35100元,已经经过主管税务机关的审核批准。

7.销售费用共计40万元中列支广告费、业务宣传费30万元。

8.营业外支出列支通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万元,税收罚款支出20万元。

9.全年人平均工资1.2万元,经认定为合理支出,已计入相关成本费用中,并实际发放。

10.上年广告费超支20万元。

(三)要求:计算2010年该企业应纳企业所得税。

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第1题

(一)企业概况 企业名称:芦花酿酒有限责任公司 企业性质:国有企业(一般纳税人) 企业地址及电话:沈阳市华

(一)企业概况

企业名称:芦花酿酒有限责任公司

企业性质:国有企业(一般纳税人)

企业地址及电话:沈阳市华山路88号 62746666

企业所属行业:工业企业

开户银行及账号:工商银行华山路分理处 1655345

纳税人识别号:110100000010001

(二)本月发生的主要经济业务

2010年5月份发生如下经济业务。

1.销售瓶装粮食白酒35吨,含税单价每吨22230元,款项收到存入银行;销售散装粮食白酒3吨,含税单价每吨4680元,同时收取包装物押金2340元,款项存入银行。

2.用自产粮食白酒10吨,等价换取酿酒所用原材料222300元,互开增值税专用发票。

3.“五一”期间,馈赠给关系单位瓶装粮食白酒3吨,作为福利发给本厂职工7吨。

4.从外单位购入薯类白酒4吨,含税价7020元,取得增值税专用发票,全部用于勾兑瓶装粮食白酒;销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒6吨,含税单价每吨2457元,货款存入银行。

5.委托另一酒厂为其加工酒精5吨,由委托方提供粮食,发出材料成本51000元;支付加工费6000元,增值税1020元,款项以银行存款支付。收回酒精全部用于生产套装礼品白酒20吨,含税单价每吨35100元,当月全部销售。

(三)实训要求

1.编制有关会计分录并填制记账凭证;

2.根据上述资料计算芦花酿酒有限责任公司2010年5月份应缴纳的增值税和消费税。

3.登记“应交税费——应交消费税”明细账、“应交税费——应交增值税”明细账及“应交税费——未交增值税”明细账;

4.填制消费税纳税申报表(见表2-2)。

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第2题

(一)企业概况 企业名称:桓宇多种经营有限公司 企业性质:私营企业 企业地址:沈阳市淮海路116号 开户银行

(一)企业概况

企业名称:桓宇多种经营有限公司

企业性质:私营企业

企业地址:沈阳市淮海路116号

开户银行及账号:工商银行淮海路分理处 56789

纳税人识别号:110101010101011

(二)经济业务

该企业2010年8月发生如下经济业务。

1.8月2日开出发票1张,取得境内运输收入60000元,收取价外费用3000元,收取装卸费2000元。

2.8月8日组团出境旅游,取得旅游费80万元,其中支付给境外服务公司的接待费36000美元,当月1日美元对人民币汇率为1:7.5。

3.承包一栋住宅楼的建造工程,总承包额为1亿元。8月11日收到第一批工程款,开具发票一张,金额为40000000元。

4.8月20日将一项专利的使用权转让,转让金额200000元,开具普通发票一张(适用税率为5%)。

5.8月25日出售一栋办公楼,金额为20000000元(适用税率为5%)。开具普通发票一张。

6.下设宾馆本月取得住宿餐饮收入860000元,销售香烟取得收入8500元,销售饮料取得收入12000元,销售毛巾等日用品取得收入3200元,本月支付工作人员工资34000元,设备维修费48000元,其他费用7800元。

(三)实训要求:计算该公司3月份应缴纳的营业税

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第3题

A有限责任公司系一物流公司,有总资产2000万元,总负债为500万元。为扩展业务,经董事会决定,即日起实施下列方案,请问哪一项方案是合法的?( )

A.以A公司的名义投资500万元,与B公司组成普通合伙企业

B.以A公司的名义向C食品有限责任公司投资500万元

C.董事会决议表决,实行一股一票

D.规定公司章程经2/3董事会成员同意可以修改

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第4题

物业管理企业的()登记内容包括:企业名称的预先审核、公司地址、注册资本、股东人数和法定代表人、公司人员和公司章程。

A.工商注册

B. 资质申请

C. 法人注册

D. 组织机构代码注册

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第5题

小季是刚刚毕业的大学生,通过应聘进入了你所在的物流公司工作,成为了一名仓管员。今天是他上班的
第一天,对仓库的工作还不太熟悉,作为一个老员工请你为他介绍一下在退货处理过程中,除了立即回收外,仓库还应该积极配合做好哪些工作,以进一步减少企业的损失,维护企业的形象。

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第6题

(一)任务描述 1.根据资料计算金祥建筑公司2011年7月各项业务应缴纳的营业税。 2.根据营业税计算表(单),填

(一)任务描述

1.根据资料计算金祥建筑公司2011年7月各项业务应缴纳的营业税。

2.根据营业税计算表(单),填制相关记账凭证。

3.登记“应交税费——应交营业税”三栏式明细账。

4.填制金祥建筑公司2011年7月《营业税纳税申报表》。

(二)实训准备

1.知识准备:全面复习不同行业营业税应纳税额计算方法,营业税涉税业务的账务处理和纳税申报等知识。

2.物品准备:通用记账凭证、普通三栏明细账页、《营业税纳税申报表》。

3.场地准备:实训室。

4.分组安排:每2名学生为一组。

5.学时安排:2学时。

(三)实训资料

1.企业基本情况资料

企业名称:金祥建筑公司

纳税人识别号:120323221208752

企业性质:股份有限公司

企业地址:亚星市翠云路321号

法人代表:赵阳

注册资本:人民币5000万元

所属行业:建筑业

经营范围:建筑、设备工程安装等

企业开户银行及账号:建设银行翠云路分理处20232004111007524510

财务负责人:刘勇

办税员:张晓军

执行会计制度:企业会计准则

税款缴纳方式:以1个月为一期纳税

2.生产经营业务资料(仅选取与营业税相关的经济业务)

2011年7月该企业发生如下业务。

(1)取得工程承包收入1790万元,其中支付给星光工程队分包工程价款230万元,因承建项目提前竣工,获得提前竣工奖40万元。

(2)将自有楼房一栋转让给华联商贸公司,转让价格450万元,款项已通过银行收讫。该厂房账面价值500万元,已提折旧90万元,发生清理费用1万元。

(3)将一设备出租给另一企业使用,取得租金1.6万元。

(4)转让一项土地使用权,取得收入100万元,该土地账面价值60万元。

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第7题

根据我国现行立法规定,以下有关公司名称权冲突的说法正确的是( )。

A.按使用在先原则处理

B.按申请在先原则处理

C.两个以上企业向不同登记主管申请相同的企业名称,按受理在先原则处理

D.按高级别登记机关注册优先原则处理

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第8题

张律师受托办理一家中外合资公司的企业法人登记。他向委托人作的以下咨询解答中,( )说法存在错误。

A.“企业法人只能登记和使用一个名称”

B.“贵公司应当在合同、章程审批之前,向登记主管机关申请企业名称登记”

C.“企业法人的名称,经过核准登记注册后,在全国范围内享有专用权”

D.“贵公司的董事长作为代表企业行使职权的签字人,他的签字应当向登记主管机关备案”

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第9题

物流活动是伴随着企业的投入一产出而发生的()。

物流活动是伴随着企业的投入一产出而发生的()。

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第10题

电子商务企业采取自营物流模式一定能节约成本。()
电子商务企业采取自营物流模式一定能节约成本。()

A.正确

B.错误

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第11题

企业物流活动涉及到的经济组织有()。

A.供应商

B.制造商

C.零售商

D.终端客户

E.物流公司

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