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[单选题]

某工业企业(增值税一般纳税人)2016年12月外购材料10000公斤,每公斤不含税价格25元,取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品,共3000盒,其中2200盒用于直接销售,500盒用于发放企业职工福利,300盒因管理不善被盗;另外该企业当月购入一台生产设备,专用发票注明增值税额为17000元。那么,该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为()元。

A.42500

B.51425

C.31875

D.40375

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更多“某工业企业(增值税一般纳税人)2016年12月外购材料10000公斤,每公斤不含税价格25元,取得了增值税”相关的问题

第1题

按现行法律制度规定,下列纳税人经县以上税务局批准,可以认定为增值税一般纳税人的有()。 A.某个体户年均

按现行法律制度规定,下列纳税人经县以上税务局批准,可以认定为增值税一般纳税人的有( )。

A.某个体户年均销售建筑材料在300万元以上

B.某个体户年均销售商品房在1000万元以上

C.某个人年转让汽车销售额为300万元

D.某科研所年销售科研产品为300万元

E.年销售额在50万元以上,会计核算制度健全的工业企业

F.年销售额在150万元以上,会计核算制度健全的商业企业

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第2题

某工业企业为增值税一般纳税人,某月外购生产用材料三批,均取得增值税专用发票,材料价款合计100万元,税金合计17万元;上月结转未抵扣完的进项税额3万元;本月在建工程使用生产用材料10万元;本月销售产品开具增值税专用发票上注明的价款200万元,税金34万元。该企业本月应纳增值税的税额为()

A.140000元

B.110000元

C.157000元

D.187000元

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第3题

某企业2016年10月转让5年前建造的办公楼,取得含税销售收入1500万元,该办公楼账面原值900万元,已提折旧260万元,该企业为一般纳税人,选择按简易计税方法计税,2016年10月该企业应纳增值税为()万元。

A.28.57

B.57.14

C.40.95

D.71.43

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第4题

某煤矿企业为增值税一般纳税人,2016年12月份自行开采原煤200吨,进口原煤150吨,增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元。该煤矿企业于2016年年底将350吨原煤全部销售完毕,其增值税专用发票上注明的不含税金额为80万元。12月份应该缴纳的资源税为()万元。(煤矿资源税税率为5%)

A.2.5

B.4

C.2.29

D.1.5

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第5题

某工业企业为一般纳税人,有出口经营权,该企业生产的沙发出兼内销并实统一核算。2002年3月份发生
以下购销业务:

(1)内销沙发取得不含税收入27万元,外销沙发的离岸价格为41万元美元(当期人民币汇牌价为1:8.3)

(2)按受加工,取得含税的加工费收入2.34万元;

(3)本月购进原材料取得的专用发票上注明的税款为82万元,货已到并验收入库。

计算该工业企业应缴或应退的增值税(退税率为15% )

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第6题

某卷烟批发企业为增值税一般纳税人,2016年2月销售给乙卷烟批发企业A牌卷烟100标准箱,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元;向烟酒零售单位批发销售A牌卷烟5000标准条,开具增值税专用发票上注明销售额为250万元;同时批发销售雪茄烟100条,开具普通发票,取得含税收入为24.57万元。该卷烟批发企业当月应缴纳消费税()万元。

A.28

B.140.2

C.147.76

D.13.55

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第7题

位于县城的某商贸公司(增值税一般纳税人)2016年12月销售一栋旧办公楼,取得含增值税收入1000万元,缴纳印花税0.5万元。因无法取得评估资格,公司提供了购房发票,该办公楼购于2013年1月,购价为600万元,缴纳契税18万元(能提供契税完税凭证)。已知该公司选择简易计税办法计算增值税,则该公司销售办公楼计算土地增值税时,可扣除项目金额的合计数为()。

A.763.7万元

B.639.6万元

C.740.4万元

D.640.1万元

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第8题

工业企业的一般纳税人将自产产品用于职工奖励,对此审查时应审查的主要账户有( )。

A.库存商品

B.应付职工薪酬

C.主营业务收入

D.应交税费——应交增值税(销项税额)

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第9题

某服装加工厂为增值税小规模纳税人,2016年9月份取得销售收入总额27.81万元,试计算该加工厂9月份应缴纳的增值税税额。

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第10题

目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()

A.购进免税农产品

B.购进生产免税产品的原材料

C.购进固定资产

D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用

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第11题

工业企业(一般纳税人)委托他人加工材料,加工后材料的实际成本由( )组成。

A.加工中实际耗用材料的实际成本

B.实际支付的加工费用

C.实际支付的运杂费用

D.支付的增值税进项税额

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