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题目内容
（请给出正确答案）
A.98
B.2
C.0
D.100
答案
更多“甲、乙公司均为增值税一般纳税人，增值税率17%。甲公司销售一批库存商品，应收账款为含税价款800万元，款项尚未收到。到期时乙公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，…”相关的问题
第1题
要求：
第2题
要求：(1)为甲公司编制有关会计分录。
(2)为乙公司编制有关会计分录。
第3题
荣发公司为增值税一般纳税人，主要生产并销售甲、乙、丙三种产品，增值税税率均为17%，乙、丙两种产品还应交消费税，税率为25%，2007年9月荣发公司发生以下业务： (1)为生产甲产品从农民手中购进免税棉花，实价200万元。 (2)为生产乙产品从小规模纳税人处购入农业产品实价180万元，另外由收购单位代缴农业特产税10万元。 (3)为职工集体福利购进货物，增值税专用发票注明买价120万元，增值税 20.4万元。 (4)为生产丙产品购进材料，增值税专用发票注明买价200万元，增值税 34万元。该部分材料本月未验收入库。 (5)上年为生产购入的原材料，买价60万元，增值税10.2万元。本期改变用途，用于在建工程。 (6)为生产购进原材料一批，海关完税凭证注明关税完税价200万元，关税 40万元，消费税60万元，增值税51万元。 (7)为生产购入的原材料，对方于2007年7月10日开来增值税专用发票注明买价1000万元，增值税170万元，因采购员出差，9月6日才将发票交给荣发公司。 (8)为生产丙产品外购汽车轮胎，增值税专用发票注明买价400万元，增值税68万元，已交消费税100万元，生产的丙产品也属于应交消费税的新型汽车轮胎。 (9)本期出售甲产品含增值税售价320万元，另外随同卖价收取集资款 72.3万元；销货发生运费40万元(有普通发票)，并给对方15%的折扣，折扣部分单独开票。 (10)将生产的乙产品用于在建工程，该部分产品的成本900万元，成本利润率为10%。 (11)生产的丙产品共5万件，其中3万件对外销售，2万件用于对外投资，每件成本0.06万元，每件正常不含增值税售价0.1万元。 要求：根据以上资料计算： (1)本月允许抵扣的增值税进项税额。 (2)本月增值税销项税额。 (3)本月应交增值税。 (4)本月应交消费税。 (5)本月应交城市维护建设税。(适用7%的税率)
第4题
A.-500
B.225
C.0
D.351
第5题
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。商品销售价格除特别注明外均不含增值税额，所有劳务均属于工业性劳务。销售实现时结转销售成本。甲公司销售商品和提供劳务均为主营业务。2010年12月，甲公司销售商品和提供劳务的资料如下。
(1)12月1日，对A公司销售商品一批，增值税专用发票上注明销售价格为300万元，增值税税额为51万元。提货单和增值税专用发票已交A公司，A公司已承诺付款。为及时收回货款，给予A公司的现金折扣条件如下：2/10，1/20，n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税因素)。该批商品的实际成本为250万元。12月19日，收到A公司支付的、扣除所享受现金折扣后的款项。
(2)12月2日，收到B公司来函，要求对当年10月11日所购商品在价格上给予5%的折让(甲公司在该批商品售出时确认销售收入500万元，未收款)。经查核，该批商品在验收时出现少量残次品。甲公司同意了B公司提出的折让要求。当日，收到B公司交来的税务机关开具的索取折让证明单，并开具红字增值税专用发票。
(3)12月15日，与C公司签订一项设备维修合同。该合同规定，该设备维修总价款为50万元(不含增值税税额)，于维修任务完成并验收合格后一次结清。12月31日，该设备维修任务完成并经C公司验收合格。甲公司实际发生的维修费用为20万元(均为修理人员工资)。12月31日，鉴于C公司发生重大财务困难，甲公司预计很可能收到的维修款为17.55万元(含增值税税额)。
要求：编制甲公司12月份发生的上述经济业务的会计分录。(单位：万元)
第6题
案例要求：试分析甲、乙公司的会计处理与税法规定是否有差异存在。(金额单位用万元表示)
第7题
A.甲公司应缴纳增值税3400元
B.乙公司应缴纳增值税510元
C.甲公司应缴纳增值税1190元
D.乙公司无须缴纳增值税
第8题
目的：练习代销商品业务的核算
资料：S公司主要从事电子设备的生产和销售，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2009年10月15日，S公司与乙公司签订协议，采用支付手续费方式委托乙公司销售400台B设备，代销协议规定的销售价格为每台10万元，S公司按乙公司销售每台B设备价格的5%支付手续费。至2009年12月31日，S公司累计向乙公司发出400台B设备，每台B设备成本为8万元。2009年12月31日，S公司收到乙公司转来的代销清单，注明已销售A设备300台，同时开出增值税专用发票，注明增值税额为510万元。
要求：
第9题
第10题
A.1200000
B.1080000
C.1176000
D.1058400
第11题
(计算及账务处理题)南方股份有限公司(以下简称南方公司)为增值税一般纳税人，增值税税率17%，20×7年发生以下经济业务(下列货款均为不含增值税的货款)：
(1)8月1日，南方公司与乙公司签订购销合同，南方公司向乙公司销售新产品，价款80万元，成本50万元。合同约定试用期6个月，若发现质量问题可以退货，已开出增值税专用发票，目前无法估计退货的可能性，价款尚未收到。
(2)10月1日，南方公司因融资需要将其生产的商品销售给丁公司，销售价格350万元，商品销售成本300万元，双方协议约定，南方公司1年后以400万元的价格购回。南方公司在销售的当天收到款项。
要求：编制上述业务的有关会计分录。(以万元为单位)
